Devam Eden İş Başarısı için Nakit ve Likiditesini Yönetin
Başlangıç işletmeleri genellikle nakit paranın hemen dışında markayı bulurlar.
Mevcut işletmeler nakit üretmenin yollarını bulabilirlerse hayatta kalabilmek için yollar bulabilirler. Nakit, küçük bir işletme için hayatta kalmanın en önemli unsurudur. Küçük işletmeler çoğu zaman nakit kontrol edememenin en büyük problemi olduğunu söyler.
Bir birey ya da aile gibi, şirketlerin güvenmek için bir nakit yastık ihtiyacı var. Bu onlara istikrarsız zamanlarda güvenlik sağlar. Aynı zamanda onlara stratejik yatırımlardan faydalanma veya maliyetleri düşürme fırsatlarından yararlanma fırsatı sağlar. Küçük işletmeler de bu nakit yastığını kurmak için serbest nakit akışı kavramına odaklanmak zorundadırlar.
Duncan Connor, şirketlerin 2007-2009 durgunluk döneminde başarılı olmaları için nakit akışlarını nasıl kullandıklarını anlatıyor, “İşinizin ne zaman ve ne zaman akıp gitmediğini yönetmenin basit bir örneği. Başarılı işletmeler masraflarını , azami kâr marjlarını ve müşteri tabanını inşa ettiler.
" Başarılı işletmelerin durgunluk sırasında yaptıkları ilk şeylerden biri, borçlanmaya bakmak ve şartları daha uzun süre ve nihayetinde daha pahalı olsa da, daha düşük ödemeleri olan bir şeye devretmek oldu. Evet, daha fazla borç eklemek Muhtemelen çoğu işletme için kötü bir fikirdir, ancak mevcut borcun yeniden finanse edilmesi işinizde kalmanıza izin veriyorsa, bunu yapmanın kesin bir yanı vardır. "
"Diğer işletmeler, tedarikçilere ödeme yapmak için daha uzun süreler pazarlarken, aynı zamanda müşterilerden daha hızlı ödeme yapmayı gerektiriyordu."
Durgunluktan kurtulan işletmelerin nakit akışını yönetmelerinin bir başka yolu, herhangi bir zamanda ne kadar envanterin taşınır olduğunu yönetmektir - stok maliyetleri paradır ve stoklarınızda haftalarca depolanan envanter , işinizi iflas edebilecek bir fırsat maliyetine sahiptir. "
En az arzu edilen masraf kontrolü her zaman insan kaynağındadır, ancak emirler azaldıkça, birçok imalat işletmesi personel bıraktı, donmalar başlattı ya da ücretler ve faydalar için kesintiler yaptı, işe alım ve eğitim yatırımlarını azalttı. ”
Connor, "Şeylerin öbür tarafında, parayı içeri akıtmada, bir kaç hile de vardı" diye bitiriyor.
"Son iki yılda, daha küçük işletme operatörlerinin radarlarında alacaklar faktoringi görülüyordu, ancak faturalarınızı fatura tutarından yüzde üç ila on daha az satıyorsunuz. Şimdi herhangi bir işin neden olacağını soruyorsunuz. Bunun cevabı, çoğu işletmede, bir faturanın% 90'ının artık doksan günlerde bir faturaya göre yüzde 100'ünden daha iyi olması. Müşteri tam olarak ödeme yapıyorsa, faktoring işletmelerinin hemen hemen tüm faturalarını almasını sağladı. Üçüncü taraf ve iş yapmaya odaklanmak ve ödemeleri takip etmek yerine müşteri adayları oluşturmak.
Üçüncü taraf müşteriyi ödeme için kovalar. "
"Birçok tek mülkiyet ve ortaklık, sahiplerinin ödenen miktarını düşürdü ve çoğu durumda, işletme, faaliyetlerine devam etmek için daha fazla parayı işin içine enjekte ederken, diğerleri işlerini daha çeşitli veya kârlı alanlara taşıdılar."
Nakit ve Kar
Nakit akışı ve kar aynı değildir. Finansal muhasebe nakit akışına odaklanmaz. Net gelir veya kar üzerinde duruldu. Uzun vadede, kar ve nakit akışı yaklaşık olarak aynıdır, ancak önemli fark zamanlamadır.
Zamanlama, küçük bir işletme için çok önemli olabilir. Örneğin, bir kredi müşterisine satış yaptığınızda, o satışın hemen gelir tablosunda olduğunu kabul edersiniz. Buna tahakkuk muhasebesi denir. Ancak, parayı hemen alamazsınız.
Nakit bütçeniz ve nakit akışı beyanlarınızda, ödeme aldığınız ana kadar kredi işleminizi göstermezsiniz.
Kar ve nakit akışı arasındaki farkın çok büyük olabileceğini görebilirsiniz. Örneğin, kredi satışlarında hızlı bir büyümeye sahipseniz, kâr, alınan gerçek nakit miktarını çok fazla aşabilir. Bu tür bir durum, küçük şirketleri nakit paraya son vermeye karşı çok hassas hale getirir.
Likidite nedir?
Genellikle nakit yönetimi ile birlikte kullanılan likidite kelimesini duyarsınız. Likidite, bir şirketin kısa vadeli borç yükümlülüklerini ödeme kabiliyetidir. Diğer bir deyişle, firma yeterli likiditeye sahipse, ödenecek hesaplar gibi mevcut yükümlülüklerini de karşılayabilir . Genellikle ödenecek hesaplar, tedarikçilerinize borçlu olduğunuz borçlardır.
Likiditesini ölçmek için kullanabileceğiniz yöntemler vardır. Finansal oran analizi , firmanızın ne kadar sıvı olduğunu veya kısa vadeli borç yükümlülüklerini karşılamada ne kadar başarılı olacağını belirlemenize yardımcı olacaktır. Mevcut oran , mevcut varlıklarınızın cari borçlarınıza oranını belirlemenize yardımcı olacaktır. Mevcut varlıklar arasında nakit, alacak hesapları, envanter ve zaman zaman menkul kıymetler gibi diğer satır kalemleri yer alır. Her zaman bilançonuzdaki mevcut borçlardan daha fazla aktif varlığa sahip olmanız gerekir.
Hızlı oran , herhangi bir envanter satmanıza gerek kalmadan kısa vadeli borç yükümlülüklerinizi veya cari borçlarınızı ödeyip ödeyemeyeceğinizi belirleyecektir. Bir işletmenin bunu yapabilmesi önemlidir, çünkü faturaları ödemek için envanter satmanız gerekiyorsa, bu envanter için bir alıcı bulmanız gerektiği anlamına gelir. Bir alıcı bulmak her zaman kolay ya da mümkün değildir.
Nakit pozisyonunuzu belirlemek için kullanmak isteyeceğiniz diğer çeşitli likidite önlemleri vardır.
Likidite odaklılık, bir CEO'ya daha çok tahakkuk muhasebesi uygulamak için eğitilmiş bir muhasebeciden daha fazla gelir. İşiniz yeni başladığı zaman, esas olarak, nakit hesaplarının bir örneği olan bir çek defterinden kaçarsınız. Hesapta nakit olduğu sürece, işiniz çözücüdür. İşiniz daha karmaşık hale geldikçe, daha karmaşık finansal muhasebe kabul etmelisiniz. Ancak, finansal gelirler üzerinden net geliri takip etseniz bile, likidite ve nakit yönetimine odaklanmanız gerekir.
Nakit Bütçeleri
Çoğu şirket nakitlerini takip etmek için aylık nakit bütçeler hazırlamalıdır. Aslında nakit ihtiyaçlarını projelendirmek için nakit bütçeleri altı ila on iki ay önceden yapılmalıdır. Nakit bütçesi, gelir tablosunda gördüğünüz kâr ile firmaya gelen ve firma dışına çıkan nakit arasındaki zamanlama farkını yakalayacaktır.
Nakit bütçesinin amacı nakit hedefler koymak değil, ihtiyaçları öngörmektir. Nakit bütçeleri 6 - 12 ay önceden hazırlar ve ihtiyaçlarınız değişirse nakit bütçenizi değiştirin. Onları güncel tutun çünkü bir işte düşük paraya mal olma maliyeti yüksektir. Bunu kendi kişisel maliyetten bilmelisiniz. Bütçelerinizi muhafazakar olarak hazırlayın.
Nakit bütçeleri "what-if" senaryolarına hitap edebilir. Farklı gelecek senaryolarını test etmek için bunları kullanabilirsiniz. Gelecek senaryoya bir olasılık yüzdesini ekleyebilir ve varsayımlarınızı test edebilirsiniz. Örneğin, koleksiyonlarınızın hızını veya envanter alımlarınızın zamanlamasını değiştirebilir ve nakit pozisyonunuzu nasıl etkilediğini görebilirsiniz.
Nakit Akışınızı Nasıl Artırırsınız?
Amacınız, şirketinizin sahibi ve yöneticisi olarak, bilançonuzdan alacağınız tüm parayı sıkıştırabilmektir. Mümkün olduğu kadar şirketinizden para çekmek istediğinizde değil, aynı zamanda potansiyel veya fiili bir kriz durumunda da bunu dışarıda tutmak istersiniz.
Mevcut varlık hesaplarınızdan iki tanesi genellikle nakit paralarınızda büyük çaplı tahliye olur. Bunlar envanter ve alacak hesaplarıdır. Envanter, sattığınız ve alacağınız hesaplar, kredi hesaplarınız veya müşterilere sunduğunuz krediyi temsil eden hesaplardır. Her iki hesaptaki bakiyelerin mümkün olan en kısa sürede nakde dönüştürülmesi gerekir.
Stok ve hesap alacaklarına ilişkin pozisyonunuzu kontrol etmek için finansal oran analizini kullanabilirsiniz. Stok devir oranları , envanterinizin geçersiz olup olmadığını veya çok hızlı satıyorsanız, stokta kalmanızı sağlayabilir. Günün satışlarının ödenmemiş olması gibi hesapların alabileceği oranlar , kredi müşterilerinizin hesaplarını ne kadar hızlı temizlediğini size söyleyebilir. Envanterinizin ve alacaklarınızın konumunu belirledikten sonra, şirketinize uyum sağlamak ve daha fazla nakit para çekmek için gerekli işlemleri yapabilirsiniz.
Kredi müşterileriniz ve hesap alacaklarınızla ilgili olarak işinize daha fazla para kazandırmanın bir başka yolu da ödemeleri toplamak için bir kilitleme sistemi kullanmaktır. Kilitli bir kutuya kablolu veya postayla ödeme yaptığınız ödemeler varsa, bu ödemeler hesabınıza daha hızlı girer. Bankanız daha sonra parayı faizli bir hesaba aktarabilir.
Bilançodan para basmak için bir başka kısa vadeli strateji, bilançonuzdaki mevcut yükümlülüklere bakmaktır. Ödenecek hesaplarınıza odaklanın. Tedarikçilerinize borçlusunuz. Hesaplarınızın ödenmesi gereken günlerde ödenmesi gerekmektedir , erken değil. Tedarikçilerinize fatura tarihinden önce nakit günlerinizi vermeniz için bir neden yoktur. İşletmenizin bu parayı kullanması gerekiyor. Paranızın kullanımını uzatın.
İyi Nakit Yönetimi Anahtarları
İyi nakit yönetiminin en alt noktası, bir krizde, tipik finansal tabloların önemsiz hale gelmesi ve önemli olanın nakit bakış açılarından atlatılmasıdır. Bir durgunluk gibi bir nakit krizinde, bir işletme sahibinin odak noktası, gereği olarak, çok kısa vadeli olur. Çoğu zaman, bir nakit krizi, o günden bu yana devam eden işletme yöneticilerinde iyi nakit yönetimi uygulamalarını başlatacaktır.
Yöneticiler aylık nakit bütçesinin nasıl hazırlanacağını anlamalıdır. Ardından, üç zorunlu mali tablodan biri olan Nakit Akışı Tablosunda belirtilenler gibi kaynakların ve nakit kullanımlarının anlaşılması gerekir. Bu finansal tablolardan aldığınız geri bildirimler paha biçilemez. Envanter ve alacak hesaplarından başlayarak, yöneticiler nakit akışlarını en üst düzeye çıkarabiliyorlarsa, hemen hemen her zaman işletme nakitlerini kesmekten ve nakit akışı sorunlarına maruz kalmadan kaçınabilirler.