Nakit akışı, bir ay içinde işinizin içinde ve dışında hareket eden (akan) paradır. Her ne kadar bazen nakit akışının sadece bir yoldan gideceği gözükse de - iş dışı - her iki yönde de akıyor.
- Müşterilerinizden veya ürünlerinizi veya hizmetlerinizi satın alan müşterilerden nakit para geliyor. Müşteriler satın alma anında ödemiyorsa, nakit akışınızdan bir kısmı alacağınız tahsilat koleksiyonlarından gelir.
- Nakit, ticari ya da ipotek gibi, aylık kredi ödemelerinde ve ödenecek vergiler ve diğer hesaplar için yapılan ödemeler şeklindeki harcamalar şeklindedir .
İşletme kontrol hesabınızın resmi olarak 'nakit akışı' düşünün. Dışarıya girmekten daha fazla para geliyorsa, "pozitif nakit akışı" durumundasınız ve faturalarınızı ödemek için yeterli paranız var demektir. Gelmekte olandan daha fazla nakit çıkacak olursa, aşırı para çekme tehlikesiyle karşı karşıya kalırsınız ve aşırı harcamalarınızı karşılamak için para bulmanız gerekir. Bu nedenle, yeni işletmeler tipik olarak, nakit akışındaki kıtlığı kapatmak için bir kredi veya kredi kanalı şeklinde işletme sermayesine ihtiyaç duymaktadır.
Nakit ve Gerçek Nakit
Bazı işletmeler için, restoranlar ve bazı perakendeciler gibi, nakit gerçekten nakit para ve kağıt paradır. İş, müşterilerden nakit alır ve bazen faturalarını nakit olarak öder. Nakit işletmelerinin , özellikle faturalar veya diğer evraklar olmadıkça gelirleri takip edemedikleri için nakit akışını takip etme özel bir sorunu vardır.
Nakit işletmelerinin IRS tarafından denetlenme riski daha yüksektir.
Nakit Akışı Neden Önemlidir?
Nakit eksikliği, küçük işletmelerin başarısız olmasının en büyük nedenlerinden biridir. Küçük İşletme İdaresi, "yetersiz nakit rezervlerinin", girişimlerin başarısız olmasının en önemli sebebi olduğunu söylüyor. Buna "para tükeniyor" deniyor ve seni her şeyden daha hızlı kapatacak.
Bir İş Başlarken Nakit Akışı
Bir işletme kurduğunuzda nakit akışı sorunları ile uğraşmak en zordur. Çok masrafınız var ve para hızla çıkıyor. Ve size ödeme yapan hiçbir satışınız veya müşteriniz olmayabilir. Geçici bir kredi limiti gibi, geçici nakit akışı durumuna geçmeniz için geçici olarak başka geçici nakit kaynaklarına ihtiyacınız olacaktır.
Mevsimlik İşletmelerde Nakit Akışı
Mevsimsel işletmeler için nakit akışı özellikle önemlidir - tatil işletmeleri ve yaz işletmeleri gibi yılın farklı zamanlarında büyük bir işletme dalgalanmasına sahip olanlar. Bu tür bir işte nakit akışını yönetmek zor, ancak gayretle yapılabilir.
Nakit Akışı vs. Kar
İşletmenizin kar elde etmesi mümkün, ancak nakit parası yok. Bu nasıl olabilir? Kısa cevap, kârın bir muhasebe kavramı olması iken, yukarıda belirtildiği gibi nakit, sadece iş kontrol hesabındaki tutardır. Alacak hesapları gibi (müşterilere borçlu olduğunuz) varlıklar olabilir, ancak borcunuzu toplayamazsanız, nakit paraya sahip olmazsınız.
Muhasebe sisteminiz ayrıca nakit ve kârlar arasında bir fark gösterebilir. İşletmeniz tahakkuk muhasebesiyle çalışıyorsa, müşteri ödeme yapmadığı halde fatura gönderildiğinde gelirinizi tanırsınız.
Bu durumda, bir kar gösterebilir, ancak nakit paraya sahip olamazsınız.
Nakit Akışı Nasıl Analiz Edilir?
İşletmenizdeki nakit akışını takip etmenin en iyi yolu bir nakit akışı raporu çalıştırmaktır.
Bir nakit akış tablosu, farklı ticari faaliyetlerden nakit para değişimine (bu durumda, işletme kontrol hesabınız) bakar ve işletme bilançosundaki diğer hesaplardaki artış veya azalışlara bakar.
Örneğin:
- Bir müşteri bir fatura ödediğinde nakit ne olur?
- İşiniz satın alırsa paraya ne olur?
- Bilgisayar satın alırsan nakit ne olur?
- Bir çalışan veya bağımsız yüklenici öderseniz nakit paraya ne olur?
Zaman zaman, haftalık, hatta günlük olarak nakit akışını takip etmeniz gerekebilir.
Nakit akışı analizi yapmanın hızlı ve kolay bir yolu , her ayın sonunda ödenmeyen toplam alımları toplam satışlarla karşılaştırmaktır. Ödenmemiş toplam satın almalar, toplam satışlardan daha büyükse, bir sonraki ayda aldığınızdan daha fazla nakit harcamalısınız ve bu da olası bir nakit akışı sorununa işaret eder.
Bu ifadeye daha derin girmek için:
1. Bu ayın sonunda, toplam satışlarınıza bakın.
2. Yaptığınız alımların hala ödenmesi gerekenleri ekleyin.
3. Fark, hatta kalmak için gelir getirmeniz gereken şeydir.
Bu aylık nakit sıkıntısı birkaç ay devam ederse, daha fazla ve daha geride kalacaksınız.
Muhasebe yazılımınız standart raporlardan biri olarak nakit akış tablosuna sahip olmalı veya muhasebeciniz sizin için çalıştırabilir. Nakit akışı sorunlarına bazı çözümler hakkında daha fazla bilgi edinin .