Ne yapabilirsin ve ne yapabilirsin
Bu harcamaları, işin içinde normal ve gerekli görüldüğü takdirde düşebilirsiniz:
- Endüstrinizde “ortak ve kabul edilen” bir masraf normal kabul edilir. Örneğin, bir ev sahibi için olağan bir masraf, bir çatı sızıntısını düzeltmek için bir yüklenici ödeyebilir.
- İşletmeniz için “yararlı ve uygun” ise bir gider gerekli kabul edilir. Örneğin, bir ev sahibi için gerekli bir masraf, bir ev sahibinin belgelemesi gereken çok sayıdaki kaydı daha sorunsuz bir şekilde izlemek için Quicken Rental Property Manager'ı satın alabilir.
Dikkat İki Nokta
- Vergilerinizde kesintilerden herhangi birini talep edecekseniz, ayrıntılı ve doğru kayıtları tutmalısınız.
Ayrıca bakınız: Vergi Amaçları İçin Hangi Kayıtları Tutmalıyım? - Bunlar ortak vergi indirimleridir. Her ev sahibine, kiralık mülk sahibine veya emlak yatırımcısı için geçerli değildir.
Örneğin, bu kesintilerin çoğu, ikametgahı da düşünülen ev ya da kınamak kiralayanlar için geçerli değildir. Mülk, kişisel kullanım için o yıldaki 'X' gün sayısından daha büyükse veya mülkün adil bir piyasa değerinden kiralandığı günlerin 'X' gününden daha uzun sürdüğü takdirde bir konut olarak kabul edilir. (Bu rakamlar cari vergi yılı Çizelge E'de listelenecektir veya muhasebecinize danışabilirsiniz).
* Vergi beyanınızı ve özel durumunuz için uygun kesintileri doğru şekilde belirlemek için muhasebecinize veya IRS'ye danışmalısınız.
Ortak Vergi indirimleri
1. Amortisman
Amortisman gideri, işiniz için satın aldığınız ve cari vergi yılını aşan faydalı ömürleri olan ürünler için kullanılır. Bir şeyin amortismana tabi tutulması için, üç kurala uymak zorundadır:
- Bir yıldan fazla sürmesi bekleniyor.
- Bir şekilde işinize değer verin.
- Değerini kaybet veya zamanla aşın.
Bazı amortismana tabi varlıklar şunlardır:
- Mülkün satın alma fiyatı (eksi arazinin değeri).
- Yeni mutfak dolapları veya yepyeni bir çatı gibi mülkte iyileştirmeler.
- Çalılıklar veya çitler.
- Mobilya veya ev aletleri.
- Iş amaçlı otomobil.
Bir buzdolabı ve bina gibi farklı varlıklar , farklı faydalı ömürlere sahip olacak ve kullanılabilecek düz amortisman ve hızlandırılmış amortisman gibi farklı amortisman türleri olacaktır. Kullanılacak amortismanın türünü ve amortismana çalıştığınız her bir varlığın faydalı ömrünü belirlemek için IRS'ye veya muhasebecinize danışın.
2. Pasif Faaliyet Zararları
Kiralık mülk sahibi olmak pasif bir aktivite olarak kabul edilir. Pasif faaliyetler için geçerli olan karmaşık kurallar vardır, fakat kısaca, diğer gelir türlerine karşı pasif faaliyetlerde meydana gelen kayıpları talep etme yeteneğinizi sınırlar.
Bazı istisnalar vardır:
- Eğer bir gayrimenkul uzmanı olarak kabul edilirseniz (gayrimenkulle ilgili faaliyetlerde yılda en az 750 saat çalışmak gibi belirli kurallar geçerlidir), katıldığınız tüm kiralık emlak faaliyetleri pasif faaliyet olarak kabul edilmez.
- Kiralama faaliyetinizde aktif olarak yer almayı düşünüyorsanız, 100.000 ABD Doları'nı aşarsanız, 25.000 $ 'a kadar pasif kira kaybını mahsup edebilirsiniz. Etkin olarak dahil olmak, kiracı bulmak veya kira sözleşmenizin şartları hakkında karar vermek gibi yönetim kararlarına katılmanız gerektiği anlamına gelir ve kiralama faaliyeti ile ilgili ilginiz, yıl için hiç bir zaman% 10'dan daha az olmamıştır. Ödediğiniz miktar, her bir dolar için geliriniz 100.000 $ 'ın üstünde olacaktır. Geliriniz 150.000 $ 'a ulaştığında herhangi bir pasif aktivite kaybından mahsup edemezsiniz.
3. onarım
Belirli bir vergi yılında yapılan onarım masrafları düşülebilir. Onarımlar, mülkünüzü “iyi çalışır durumda” tutmak için gerekli olan işler olarak kabul edilir. Bir mülke önemli bir değer katmıyorlar. Onarımlar, boyama gibi şeyleri içerir. Mülkünüzde yaptığınız tüm bakımların onarım olarak kabul edilmediğini anlamak önemlidir. IRS, iyileştirme ve onarım arasında bir ayrım yapar. İyileştirmeler mülke artı değer olarak görülüyor. İyileştirmeler yıl içinde tam olarak mahsup edilemez. Daha ziyade, yararlı ömürleri boyunca sermayeleştirilmeli ve amortismana tabi tutulmalıdır.
Ayrıca bakınız: İyileştirmeler vs. Onarımlar
4. Seyahat Giderleri
Ev sahipleri, iş ile ilgili belirli yerel ve uzun mesafe seyahat masraflarını düşürebilirler. Bu, evinizden günlük iş yerinize veya iş yerinize seyahat etmek anlamına gelen işe gidiş harcamalarını kapsamaz.
Yerel seyahatiniz için kendi otomobiliniz varsa, kesintinizi standart kilometre oranını kullanarak ya da benzin maliyeti ve araçtaki bakım gibi gerçek masrafları kullanarak alabilirsiniz. Ayrıca park ücretleri ve geçiş ücretleri, araç kredisi üzerindeki faiz ve geçerli kayıt veya lisans ücretleri ve vergileri de düşülebilir.
Kendi aracınız yoksa, toplu taşıma masraflarınızı iş amaçlı olarak düşebilirsiniz.
Ayrıca bakınız: Vergilerinizde Seyahat Giderlerini Nasıl Düşerteceksiniz?
Standart Kilometre Oranı ile Fiili Giderler
5. Faiz
İş ile ilgili harcamalarda ödediğiniz faizleri düşebilirsiniz. Örneğin: İpotek ödemeleri veya diğer ticari krediler, araç kredisi ödemeleri (ancak sadece ticari amaçlar için kullanılan kısım) ve sadece ticari amaçlar için kullanılan kredi kartlarına ödenen faizler için ödediğiniz faizi düşebilirsiniz.
6. Ev Ofisi
Evinizin bir bölümünü yalnızca işiniz için bir ofis olarak kullanırsanız, evden kesinti yapabilirsiniz. Kesintiyi talep etmek için işinizin büyük kısmını burada yürütmelisiniz. Düşebileceğiniz miktar, ev ofisinizin kapladığı evinizin yüzdesine bağlıdır.
Ayrıca bakınız : Ev Ofisi Kesintisi Temelleri
Ev Ofis Masrafları Ne Kaçırabiliyor?
7. Eğlence Maliyetleri
Ne yazık ki, eğlence maliyetleri, kendinizi eğlendirmek için kullanılan maliyetlerden bahsetmiyor. Eğlence maliyetleri, iş anlaşmaları sırasında ortaya çıkan masraflar anlamına gelir. Örneğin, bir müşteriyi ülke kulübüne götürmek ya da potansiyel bir yatırımcı vermek için tiyatroya iki bilet eğlence masraflarıdır .
8. Yasal ve Mesleki Ücretler
Sizin için iş yapmak üzere bir profesyonel kiralıyorsanız, onlara ödediğiniz ücret indirilemez. Buna avukat ücretleri, muhasebecilik ücretleri, emlakçı ücretleri veya diğer profesyonel danışmanlara ödenen ücretler dahildir.
9. Çalışan Tazminatı
İşinize yarayacak birini işe alırsanız, ödediğiniz ücretleri iş giderleri olarak düşebilirsiniz. Bu, tam zamanlı çalışanların, örneğin bir mülk yöneticisi veya bir çatı sızıntısını düzeltmek için bir kez kiraladığınız bir yüklenici gibi, bir sorumlu yönetici ve yarı zamanlı çalışanların ücretlerini içerir.
10. Vergiler
İşletme vergileri , emlak vergileri ve satış vergisini yıl için amorti edilebilir sayılmayan iş ile ilgili ürünlerden düşebilirsiniz. Vergi danışmanlığı ve kiralama gayrimenkulünüzle ilgili vergi formlarının hazırlanması için ücretler düşülebilir. Bununla birlikte, mülkün mülkiyetini savunmak, mülkü kurtarmak ya da mülkiyeti geliştirmek ya da geliştirmek için yasal ücretler düşemezsiniz. Bu tür ücretleri mülkünüzün tabanına eklemelisiniz.
11. Sigorta
Çalışanlarınız için sağlık, kaza, nedensellik, hırsızlık, sel, yangın, sorumluluk, araç ve sağlık sigortası gibi birçok sigorta türünde ödenen primlerden kesebilirsiniz.
12. Kayıp Kayıplar
Mülkünüz yangın gibi feci bir olaydan zarar gördüyse, kaybın bir kısmını veya tamamını düşürebilirsiniz. Düşebileceğiniz miktar, sigortalarınıza ve mülke verilen zarar miktarına bağlı olacaktır.
Diğer Ortak Vergi Kesintileri:
- Reklam maliyetleri.
- Başkalarına ödenen kira.
- Kiralık emlak faaliyetleriniz ile ilgili telefon görüşmeleri. Ancak, evinize gelen yerel hizmet için ilk satırı düşemezsiniz. Bu kişisel bir hat olarak kabul edilir.
- Mülkünüzün engelli bireylere veya yaşlılara erişimini sağlamak için ödenen masrafları ödeyebilir veya düşebilirsiniz.
- Mülkünüz ticari bir bina olarak kabul edilirse, enerji verimli hale getirmek için maliyetleri düşebilirsiniz.
* Özel durumunuza ne gibi kesintilerin uygulanacağına karar vermek için her zaman IRS'ye veya sertifikalı bir muhasebeciye danışmalısınız.