Avantaj ve Dezavantajlar Var
İşletme sahipliğinin biçiminin sonsuza kadar sabit olmadığını unutmayın; büyüdükçe işinizin yasal yapısını değiştirebilirsiniz. Ortak bir senaryo, küçük işletmelerin tek mülkiyet veya ortaklık olarak başlaması ve işletmenin büyüdüğü daha sonraki bir tarihte birleştirilmesidir.
Kanada'da iseniz, işlem hakkında bilgi için Kanada'daki İşletmenizi Nasıl Birleştirme konusuna bakın.
Ama küçük işletmeler için akıllıca bir hareket var mı?
Birleşmenin Avantajları
Sınırlı Sorumluluk
Dahil olmanın başlıca avantajı, anonim şirketin sınırlı yükümlülüğüdür. Bir işletmenin birleşmesiyle birlikte işletme sahibinin şirketin tüm sorumluluğunu üstlendiği tek mülkiyet sahibinin aksine, bireysel bir hissedarın sorumluluğu şirkete yatırdığı miktarla sınırlıdır.
Tek sahibi sizseniz, eviniz ve arabanız gibi kişisel varlıklarınız işinizin borçlarını ödemek için ele geçirilebilir; Bir şirkette hissedar olarak, kişisel bir teminat vermedikçe, kurumun borçlarından sorumlu tutulamazsınız.
Öte yandan, bir şirket bir bireyle aynı haklara sahiptir; Bir şirket mülkiyete sahip olabilir, iş yapabilir, yükümlülük doğurur ve dava açabilir veya dava açabilir.
Şirketler Devam Ediyor
Birleştirmenin diğer bir avantajı devamlılıktır. Bir mülk sahibinin aksine, bir şirketin sınırsız ömrü vardır; Hissedarlar ölürse ya da işten ayrılsalar bile, ya da işletmenin mülkiyeti değişirse , şirket varlığını sürdürecektir.
Bir şirketi satmak, bir mülk sahibi satmaya çalışmaktan daha kolaydır.
Parayı Yükseltmek Daha Kolaydır
Şirketler aynı zamanda para kazanma konusunda daha fazla yeteneğe sahiptir, bu da işinizin büyümesini ve gelişmesini kolaylaştırır. Şirketler herhangi bir mülk sahibi gibi borç alabilir ve borç alabilirken, aynı zamanda şirkette hisse senetlerini melek yatırımcılarına veya risk sermayesi kapitalistlerine satmayı da içeren öz kaynak finansmanı yoluyla para toplayabilirler. Özsermaye finansmanı, öz sermayenin genel olarak geri ödenmesi ve faizsiz olması nedeniyle avantajlıdır. (Tabi ki, hisse senetlerini vererek şirketteki sahip olma oranınızı azaltabilirsiniz.)
Gelirinizi ve Vergilerinizi Optimize Etme
Küçük işletmenizi birleştirirseniz, işletmenizden ne zaman ve nasıl gelir elde ettiğinizi, gerçek bir vergi avantajını belirleyebilirsiniz . İşletme geliri aldığında işten maaş almak yerine, dahil olmak, vergiden daha az ödeyeceğiniz bir zamanda gelirinizi almanızı sağlar. Ayrıca, anonim bir şirketten gelir vergisi düşecek olan maaştan ziyade temettü şeklinde gelir elde edebilirsiniz.
Potansiyel Vergi Deferral
Birleştirilmiş olmak, daha yüksek bir gelir sahibi iseniz, size vergi erteleme potansiyeli verir. İşletme vergi oranları kişisel vergi oranlarından çok daha düşüktür, bu nedenle bireysel marjinal vergi oranınız yüksekse ve kişisel kullanım için paraya ihtiyacınız yoksa, parayı işte bırakmayı seçebilir ve daha sonraki bir tarihte alabilirsiniz. Kişisel vergi oranınız daha düşük.
Örneğin, Washington Eyaletinde yaşadığınızı ve yıl boyunca işinizden sonra 300.000 dolar kazanç elde ettiğinizi varsayalım:
- Eğer 300.000 dolarlık bir tutarı maaş olarak aldıysanız (ve herhangi bir kesinti yapmamış olsaydınız), yüzde 33'lük marjinal vergi oranıyla 91,500 $ 'lık kişisel vergiler ödersiniz.
- Maaş olarak 200.000 dolar aldığında, yüzde 28'lik marjinal vergi oranıyla kişisel vergilerinizde 56.000 dolar ödersiniz. Şirketteki 100.000 ABD Doları tutarındaki şirket vergisi, toplam 25.000 $ 'ının ilk 25.000 +% 25' inin yüzde 25'i, kalan 25.000 $ 'ının ise yüzde 34'ü ve toplamda 22.250 $' ı olacak. Bu senaryoya ait toplam verginiz, kişisel vergilerinizde 56.000 ABD Doları, kurumlar vergisinde 22.250 ABD doları, vergi başına 13.250 ABD doları tutarında bir tasarruf ve maaş olarak 300.000 ABD dolarının tamamı ödenecektir.
Gelir Dağılımı
Birleştirmenin diğer bir vergi avantajı, gelir bölüştürmektir.
Şirketler, hissedarlarına şirketin kazançlarından temettü dağıtırlar. Bir hissedarın, kurumun iş faaliyetlerine temettü almak için aktif olarak dahil olması gerekmez. Eşiniz ve / veya çocuklarınız kurumunuzda hissedar olabilirler ve bu da size daha yüksek vergi oranlarındaki aile üyelerinden gelirleri daha düşük bir oranla vergilendirilen düşük gelirli aile fertlerine yeniden dağıtabilme fırsatı verir.
Küçük İşletme Vergisi Kesintisi (sadece Kanada)
İşinizi birleştirirseniz , federal küçük iş kesintisi (SBD) için uygun olabilir. SBD, net kurumlar vergisi oranınızı kişisel gelirinize uygulanandan daha düşük bir vergi oranına indirgeyebilen ilk 500.000 dolarlık vergiye tabi gelir üzerinden yüzde 10,5 oranında hesaplanmaktadır.
Artan İş?
Şirketinizin adının bir parçası olarak Ltd., Inc., Ltee. Veya Corp. şirketlerinin sahip olması, şirketlerinizi, şirketlerini, kurumlar arası işletmelerden daha istikrarlı olarak algıladıkça, işinizi artırabilir. Eğer bir müteahhit iseniz, bazı şirketlerin sadece iştirakli şirketler ile iş yapabileceklerini, yükümlülük sorunları veya daha fazla "silah uzunluğu" ilişkisine sahip olmak istediklerini de görebilirsiniz.
İşletme Adı Koruması
İşletmenizi bir eyalette veya ilde birleştirdiğinizde, seçtiğiniz işletme adı o eyalette veya eyalette kullanımınıza ayrılmıştır veya işinizi federal bir şekilde birleştirirseniz , işletme adınızı ülke genelinde kullanma hakkına sahipsiniz. Şahıs mülkiyetleri ve ortaklıkları kesinlikle işletme adı korumasına sahip değildir . İşletmeniz dahil değilse, herkes isterse aynı veya benzer bir isimle bir işe başlayabilir.
Küçük işinizi birleştirmek harika bir fikir gibi geliyor değil mi? Ama dikkate almanız gereken dezavantajlar da var.
Birleşmenin Dezavantajları
Başka bir vergi iadesi
Küçük işletmenizi birleştirdiğinizde, her yıl, biri kişisel geliriniz ve şirketiniz için bir tane olmak üzere iki vergi beyannamesi vermeniz gerekir . Bu, tabii ki, artan muhasebe ücretleri anlamına gelecektir. Tek mülkiyet veya ortaklıktan farklı olarak, kurumsal kayıplar sahibinin kişisel gelirinden düşülemez.
Artan Evrak
Tek bir mülkiyete veya ortaklığa göre bir kurumun korunmasında çok daha fazla evrak var. Şirketler, örneğin, kurumsal içtihatları ve şirket toplantılarından tutanları içeren bir tutanağa sahip olmalıdırlar. Her zaman güncel tutulması gereken diğer kurumsal belgeler, yönetim kurulu, hisse senedi sicil kaydı ve transfer sicili içerir.
Kişisel Vergi Kredisi Yok
Birleştirmenin diğer bir dezavantajı, dahil olmanın aslında işletmeniz için bir vergi dezavantajı olabileceğidir. Şirketler kişisel vergi kredileri için uygun değildir. Kazanılan her bir dolar vergiye tabidir. Tek bir mal sahibi olarak, bir şirketin yapamayacağı vergi kredilerini talep edebilirsiniz.
Daha az vergi esnekliği
Bir işletme, tek bir mülkiyeti veya bir ortaklığı olarak iş kayıplarını ele almada aynı esnekliğe sahip değildir. Tek sahibi olarak, işletmenizde işletme kayıpları yaşanırsa, kayıpların gerçekleştiği yıldaki diğer kişisel gelir türlerini azaltmak için kaybı kullanabilirsiniz . Ancak bir şirkette, bu zararlar sadece şirketin gelirini diğer yıllardan azaltmak için ileri veya geri taşınabilir.
Sorumluluk düşündüğünüz kadar sınırlı olmayabilir
Sınırlı sorumluluğun dahil olmasının temel avantajı, kişisel garantiler ve / veya kredi sözleşmeleri tarafından kesintiye uğrayabilir. Kurum kredisini kimseye vermeyecek olursa, şirketin çok kısıtlı sınırlı yükümlülüğü önemsizdir.
Bir kurum, borç veren kurumların borç finansmanını güvence altına almak için yetersiz varlıklar olarak gördükleri zaman, genellikle işletme sahibinden / sahiplerinden kişisel garantiler konusunda ısrar ederler. Bu yüzden, teknik olarak şirket sınırlı bir sorumluluğa sahip olsa da, şirket geri ödeme yükümlülüklerini yerine getiremezse, mal sahibi hala kişisel olarak sorumludur.
Bir Şirketi Kaydetmek Pahalıdır
Birleştirmenin başka bir dezavantajı, şirketlerin kurmanın daha pahalı olmasıdır . Bir şirket tek bir mülkiyetten ya da ortaklığa göre daha karmaşık bir yasal yapıdır, bu yüzden bir tane yaratmanın daha karmaşık ve maliyetli olması mantıklıdır.
Daha önce bahsedilen bakım ve daha yüksek muhasebe maliyetleri gibi ilgili ücretlere ek olarak, eyalet / ilde küçük bir işletme veya yüzlerce dolarlık federal bir kapsama dahil etme ücretleri.
Bir Şirketi Kapatma Daha Zor
Bir şirketi ( ABD veya Kanada ) kapatmak, şirketi feshetmek, bordro hesaplarını toplamak ve Disiplin Sertifikasının bir kopyasını devlet yetkililerine (veya Kanada Gelir Ajansına) göndermek için bir karar vermeyi gerektirir. Ayrıca, kurum için son vergi beyannamelerini de kaydetmeniz gerekecektir.
Peki Küçük İşletmenizi Birleştirin mi? Olabilir
Karar vermeden önce kişisel durumunuzu muhasebeciniz ve avukatınızla kesinlikle tartışmalısınız. Size, kuruluşunuzun işinize nasıl fayda sağlayacağı konusunda daha net bir resim verebilir ve kuruluşunuzun sıkıntı ve masraflarının size değip değmeyeceğini anlamanıza yardımcı olur.