Şahıs Şirketleri ve Ortakları, Diğer Gelirlere Karşı İş Zararına Sahip Olabilir
Diğer Gelirlere Karşı İş Zararını Kullanabilir miyim?
Bu iş kaybını "kullanmanıza" gerekip gerekmediğini ve işletme masraflarının başka geliriniz olup olmadığına bağlı olduğunu iddia edin.
Bunu yaparsanız, gelirinizi işinizden (sermaye dışı iş kaybı) almak isteyebilir ve diğer giderlerinizi telafi etmek için kullanabilirsiniz. Bu strateji, düzenli ya da yarı zamanlı iş sahibi olan insanlar için çok avantajlıdır - bir yan iş yaparak , düzenli istihdam gelirinize karşı iş kayıplarını yazabilirsiniz.
Başka geliriniz yoksa, iş harcamalarınızı karşılayacak hiçbir şey kalmaz, bu yüzden size vergi açısından iyi bir iş yapamayan bir iş kaybına uğramış olursunuz.
Aynı Yıla İş Kaybı Kullanmanıza gerek yok
Vergilendirilebilir gelirinizi azaltmak için bu yıl zararı kullanamayacağınız için, gerekli olan "vergi penceresinde" kişisel geliriniz olduğu sürece onu kullanmayacaksınız anlamına gelmez. Kaybedilen zararlar, herhangi bir vergi yılında diğer kişisel gelirleri dengelemek için kullanılabilir ve üç yıla kadar geri alınabilir veya yedi yıla kadar taşınabilir .
"İş giderlerinizi talep etmek" isteyemez ve bu vergi yılını iş kaybınızı kullanamazsınız. Sermaye dışı kaybınızı, halihazırda ödediğiniz gelir vergisini geri almak veya ileride potansiyel olarak daha büyük bir vergi faturasını dengelemek için ileriye taşımak için daha mantıklı olabilir.
İş Kaybını Sonsuza Yazamazsınız
Yıllar boyunca kişisel gelir yıllarına karşı iş harcamalarını yazmaya devam edemeyeceğinizi unutmayın.
Beklenti, işinizin Kanada Gelir Kurumu'na (CRA) göre “makul bir kâr beklentisi” olması ve dolayısıyla daha fazla gelir elde etmesi, zararları azaltması ve kârlı hale gelmesidir (bkz. Kanada Gelir Kurumu Kar Testi ). Eğer CRA bunun böyle olmadığına karar verirse, sadece cari yıldaki iş zararı iddiasını reddetmekle kalmayıp, önceki yıllarda zarar tazminat taleplerinizi yeniden değerlendirebilir.
İşletmeniz Meşru Olmalıdır
Makul bir kâr beklentisine ek olarak, bir yan kuruluş mahkemeler tarafından yönetilen “doğası gereği ticari olarak” olmalıdır. Örneğin, tam zamanlı bir işin olduğunu ve uçuş hizmeti sunan bir yan işe başladığınızı ve bir uçak satın aldığınızı varsayalım. Çok az müşteriniz var ya da hiç yok, çok az geliriniz var ya da hiç yok, ve uçağın çoğu kişisel ulaşım için kullanılıyor, ancak uçak vergisi için diğer gelirlerinize karşı iş masrafları ve Sermaye Maliyeti Ödeneği (CCA amortismanı) talep ediyorsunuz.
Bu durumda, CRA aşağıdaki masrafları dikkate almaz:
- Tam zamanlı bir işin var.
- Uçak esas olarak kişisel kullanım içindir ve bir gelir kaynağı değildir
- Yan işiniz yeterince ticari bir şekilde yürütülmemektedir.
İşiniz Ne Anlaşılıyorsa?
İşletmeniz bir araya getirildiyse, hisse senetleri veya borçtan kaynaklanan belirli yatırım zararı durumları haricinde, Kanadalı bir şirketten diğer gelirinize karşı iş kayıplarını yazamazsınız.
Anonim şirketlerle sermaye dışı zararlarınızı yıl gelirlerini telafi etmek için kullanabilirsiniz ve herhangi bir fazlalık kaybı diğer yıllara uygulanabilir. Kayıplar üç yıla kadar geriye veya 20 yıla kadar ileriye taşınabilir . Vergi durumunuzu optimize etmek için bunu kullanabilirsiniz - daha sonraki yıllarda işinizin daha karlı hale gelmesini bekliyorsanız, küçük işletme kesintisi gelir limitini aşan (500.000 $) karları mahsup etmek için zararları ileriye taşımak isteyebilirsiniz.
Bir bina, mülk veya teçhizatın ödenmesinden daha azına satarken meydana gelebilecekler gibi sermaye kayıpları farklı muamele görür.
Genel olarak sadece sermaye kaybının sermayenin karşılığının karşılığının yarısını talep edebilirsiniz. Düzenli gelirlere karşı sermaye zararı talep edemezsiniz. Sermaye kayıpları üç yıla kadar geriye veya 10 yıla kadar ileriye taşınabilir .
Gider Talepleriyle Makul Olun
İş giderlerini talep ederken makul olun. Gider iddialarıyla "aşırı agresif" olmak , CRA ile kırmızı bayrakların kaldırılması ve bir denetimin tetiklenmesi için kesin bir yoldur.
Tipik denetim tetikleyicileri, iş için araç masrafları için aşırı talepleri ( bir kilometre günlüğü tutmanız gerekir), yemek ve eğlence harcamalarını (tutarların sadece yarısı düşülebilir), aile üyelerine ödenen makul olmayan maaşları ve ev ofis kullanımı için aşırı talepleri içerir ( ev kredisi, vergi, sigorta vb. ev masraflarınızı sadece iş amaçlı olarak kullanılan evlerin kare görüntüleri yüzdesi olarak yazabilir - örneğin bir ev ofisi olarak kullanılan bir yedek oda veya ekipmanı depolamak için kullanılan bir garaj ).
Daha fazla bilgi için, ayrıca bakınız:
6 Ev Bazlı İşletme Vergisi Kesintisi Harcama Yapmak istemiyor
Kanada Küçük İşletmeler İçin En Fazla Vergi İndirimi
Vergi indirimi endeksi olarak iş harcamaları
Kanada'da Gelir Vergisini Azaltmak İçin 8 Küçük İşletme Vergi Stratejisi