Kanada'da Gelir Bölme Kuralları
Ayrıca, bireylerin gelirlerini 2000 $ 'a kadar bir vergi kredisi için bir eş ile paylaşmalarına izin veren Aile Vergi indirimi kesilirken, işletmeler hâlâ önemli miktarda vergi tasarrufu sağlayabilecek gelir bölme stratejilerine sahipler.
İşletme gelirinizi bölmek için iki yol vardır:
1) bazılarını maaş veya ücret olarak aile üyelerine ödeyerek
2) bazı gelirlerinizi aile üyelerine temettüler yoluyla devrederek
Maaş veya Maaş Ödemesi Yoluyla Gelir Ayırma
Kanadalı bir işletme sahibi olarak, eşinizi ve / veya çocuklarınızı çalışan olarak işe alarak ve iş gelirinizden bazılarını maaş veya ücret şeklinde geçirerek gerçek gelirinizi azaltabilirsiniz.
Örneğin, işletmenizin net gelirinin 75.000 dolar olduğunu varsayalım. Ama eşiniz işte o yıl çalışıyor ve ona 30.000 dolarlık bir maaş verdiniz. Net geliriniz, sizin için önemli bir vergi tasarrufu olan 45.000 $ 'a düşer. Ve, eşinizin gelirinin 30.000 ABD doları daha düşük bir gelir vergisi oranıyla vergilendirilmesi nedeniyle, aslında, çifte vergi tasarrufu elde edersiniz.
Ve Kanada vergi gelirleri bu vergi stratejisinin tek faydası değildir. Eşinizin artık bir geliri olduğu için, CPP'ye katkıda bulunacak ve bir RRSP'ye katkıda bulunabilecek ve hem daha rahat bir emeklilik elde etmenize yardımcı olacaktır.
Kanada'da Aile Kiralamak suretiyle Gelir Dağılımı Hakkında Kurallar
1) Eşiniz aslında iş için çalışmak zorunda. Bu, başka herhangi bir çalışan gibi olduğu gibi, onun yerine getirdiği görevlere sahip olması gerektiği anlamına gelir. Ve işveren olarak, gerekli çalışan kayıtlarını tutup sürdürmelisiniz.
Sadece eşinin geçen sene senin için çalıştığını ve dışarıda sevdiğin bir numarayı aldığını söylemek yeterli değil.
2) İşveren olarak, eşinize maaş veya maaşla orantılı bir maaş veya ücret ödemeniz gerekir, aynı işi yapmak için başka birine ödeme yaparsınız. Örneğin , telefon açma ve cevaplama gibi temel ofis görevlerini yapmak için ona 70.000 dolar ödeyemezsiniz. Eşiniz bir ofis asistanı olarak çalışıyorsa, başka bir ofis asistanının yaptıklarına eşit bir ücret ödemeniz gerekir.
Çalışanların kayıtlarını tutmak ve eşinize uygun bir ücret veya maaş ödemek, bu kadar güçlü Kanada gelir vergisi avantajlarını ödemek için küçük bir bedeldir. Eğer eşiniz ya da çocuğunuz zaten bir çalışanınız değilse , belki de işiniz için neler yapabileceği konusunda ciddi düşünmenin zamanıdır.
Temettü Bazında Gelir Dağılımı
İşletmeniz birleştirilmiş ise (bkz. Bir İşletme Sahipliği Biçimi Seçme ), başka bir gelir bölme yöntemi eşinize ve çocuklarınıza temettü ödemesidir. Bu vergi stratejisi ile ilgili en büyük şey esnekliğidir; Temettü miktarı ve bunların alıcıları, vergi parantezinizi azaltmak için ne kadar gelir dağıtmak istediğinize bağlı olarak yıldan yıla değişebilir.
Gelirinizi temettü kullanarak bölmek için, şirketinizi, eşiniz ve çocuklarınız hissedar olacak şekilde kurmalısınız; Daha sonra vergi yükünü azaltmak için aile üyeleri arasında temettü dağıtabilirsiniz. Temettülerin pay sahiplerine ödenmesi nedeniyle, aile üyelerinin kar payı elde etmek için iş sahibi olmaları gerekmediğini (işin çalışanları olabileceği gibi bir maaş ve hissedar temettüleri de alsa da) unutmayın.
Kurumunuz aile üyeleri için ek oy kullanmayan sınıflar olacak şekilde yapılandırılabilir. Oysa oy kullanamayan hissedarlar temettü alabilir ancak şirket politikasına ilişkin kararlara katılma hakkına sahip olmadıkları için bu özellikle çocuklar için yararlıdır. Paylaşım payının yapılandırılması hakkında daha fazla bilgi için Yeni Kuruluşum için Hisse Kurma Sınıflarını Nasıl Ayarlayabilirim?
ve Ana Sözleşme .
Kanada'daki Gelir Tüketimine İlişkin Kurallar
Temettü yoluyla alınan bölünmüş gelirlere ilişkin kurallar, 2018 vergi yılı itibariyle değişmektedir.
Basitçe ifade etmek gerekirse, 18 yaşın altındaki bazı aile fertleri tarafından elde edilen geliri bölmek için en yüksek marjinal vergi oranını (şu anda yüzde 33 oranında federal olarak ilaveten eyalet vergisi) uygulayan Bölünmüş Gelir Vergisi, kapsanacak şekilde genişletilmektedir. 18 yaşın üstündeki bazı aile fertleri de böyledir; böylelikle bölünmüş gelirlerin düşük marjinal oranlarda vergilendirilmesi avantajını ortadan kaldırır.
Bu nedenle, şu anda bu gelir bölüştürme yöntemini kullanmanın anahtarı, temettülerin, istisnalara dikkat ederek ve aile üyelerini takip etmelerini sağlayarak, Gelir Üzerinden Gelir Vergisinden etkilenecek düşük gelirli aile üyelerine gitmemesini sağlamaktır. kurallar.
Örneğin, temettüyü alan aile üyesi 18 yaşında veya daha büyükse, “hariç tutulan bir iş” den gelirse, kâr payı, Vergi Gelirleri Vergisinden etkilenmez.
“Kişinin, faaliyetin vergi yılındaki veya herhangi bir önceki beş vergilendirme yılındaki faaliyetlerinde düzenli, sürekli ve önemli bir temelde (“ Aktif olarak Angaje ”) aktif olarak yer aldığı İlişkili Bir İş."
“Birey, işletmenin faaliyet gösterdiği kişinin vergilendirme yılı boyunca haftada en az ortalama 20 saat çalıştığı veya herhangi beş yıl için bu koşulu yerine getirdiği takdirde, Aktif olarak Anlaşmalı olarak kabul edilir. Beş vergilendirme yılının ardışık olması gerekmez, başka bir durumda, bireyin Aktif olarak Angaje olup olmadığı, bu davanın gerçeklerine ve koşullarına bağlı olacaktır. ( Yetişkinlere yönelik bölünmüş gelir kurallarının uygulanmasına ilişkin rehber , Kanada Gelir Kurumu).
İşletmeniz mevsimsel ise, aile üyenizin yalnızca işletmenizin işlettiği yıl boyunca haftada 20 saat çalışmış olması gerekir.
Diğer istisnalar şunlardır:
- "İşletme sahibinin eşi, işletmeyi anlamlı bir şekilde katkıda bulunduğunu ve 65 yaşın üzerinde olması koşuluyla, emeklilik ve emeklilik geliri planlamasıyla ilgili özel zorlukların bilincinde olarak, gelir yağmuruna yeni yaklaşımın, Mevcut emeklilik geliri bölüştürme kuralları Bu, bir işletmenin emekliliğinde sahibini desteklemede önemli bir rol oynayabileceği gerçeğini de yansıtır.
- 25 veya daha üzeri yaştaki yetişkinlerin yüzde 10'undan daha azına sahip olan bir kurumun gelirinin yüzde 90'ından azını hizmet sunumu ve profesyonel bir kurum değildir.
- Var olan kurallara göre kazançlar üzerinde en yüksek marjinal vergi oranına tabi tutulmayacaksa, nitelikli küçük işletme şirketleri hisseleri ve nitelikli çiftlik veya balıkçılık mallarından sermaye kazancı alan kişiler "(Kanada Gelir Kurumu)
Muhasebecinizle konuşarak gelir bölme gücünün sizin için çalışmasını nasıl sağlayacağınız hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz.