Kanada'da bir ev tabanlı işletme yürütmek, gelir vergisi söz konusu olduğunda başka herhangi bir işi yürütmek gibidir. Yazmak için bir geliriniz varsa ve kuralları takip ederseniz, ödemeniz gereken gelir vergisi miktarını düşürerek bir dizi iş giderinden düşebilirsiniz.
Ancak ev tabanlı bir işletmenin işletilmesinin avantajlarından biri, talep edebileceğiniz ek gelir vergisi kesintileri olmasıdır. Aşağıdakiler kapsamlı bir liste değil, en yaygın Kanada ev tabanlı iş vergi indirimlerinin altıdır. Bunlardan kaç tane sizin için geçerli?
01 - Otomobil Giderleri
- Yakıt ve yağ
- Lisanslama ve kayıt
- Sigorta - iş amaçlı ek sigorta (ki sahip olmanız gerekir) tamamen indirilemez olduğunu unutmayın. Eğer aracınız iş amaçlı sigortalı değilse ve iş yaparken bir kaza geçirirseniz, sigorta şirketiniz talebinizi reddedebilir.
- Bakım ve onarım
- "Gelir elde etmek için kullandığınız bir motorlu taşıt , otomobil veya binek aracı satın almak için borç aldığınız paraya olan faiz" (Kanada Gelir Kurumu) Satın almak için ödünç aldığınız paradan çıkarabileceğiniz faiz miktarının bir sınırı olduğunu unutmayın. yolcu aracı.
- Kiralama maliyetleri
- Kaza onarımları - iş amaçlı araba kullanırken trafik kazası geçirirseniz tamirat masraflarını düşürebilirsiniz.
Araç masrafları, T2125 İşletme Beyanı veya Mesleki Faaliyetlerin motorlu taşıt bölümünde belirtilir.
Vergi İptali : Hem ticari hem de kişisel kullanım için kullandığınız bir aracınız olduğunda, otomobil masraflarınızın sadece bir kısmını düşebileceğinizden, Kanada Gelir Ajansı (CRA), sürdüğünüz toplam kilometrelerin kaydını tutmanızı gerektirir. kilometrelerce “iddiayı desteklemek” için gelir elde edersiniz. Otomobil gideri talepleriniz, bir vergi yılında sürülen toplam kilometrelerin ticari kısmı için kanıtlanır.
İşletme ve Profesyonel Gelir'de verdikleri örnekte, bu rakamları, düşülebilir iş giderlerinin ne kadar olduğunu anlamak için kullanırlar. (“Paul'un” iş kilometreleri, toplam kilometresine bölünerek ve toplam araç masrafları ile çarpılarak, iddiasının temelini oluşturur.) Araç kayıt defterleri, ofis tedarik mağazalarından temin edilebilir.
Gelir vergisi amacıyla basitleştirilmiş bir kayıt defterini nasıl tutabileceğinizi öğrenin .
Araç masrafları ile ilgili daha fazla bilgi için bkz . Kanada'da Gelir Vergisi Üzerinden Motorlu Araç Giderleri Ne Kadardır?
02 - Sigorta
Ev tabanlı iş sigortası esasen ticari niteliktedir ve bir kişinin ev sigortasından tamamen ayrıdır. (Aslında, evinizden bir iş yapıyorsanız ve ev tabanlı iş sigortanız yoksa, bir şey olursa kapsanmamak riskini taşıyorsunuz, çünkü sigortacınızın bir ev işini yürütmesi farkında değilsiniz ev sigortası poliçenizi geçersiz kılabilir).
Bu nedenle, kendi korumanız için ev tabanlı iş sigortası almak isteyeceksiniz - ve sonra bunu iş kesintisi olarak kullanın.
Vergi İptali: Ev tabanlı işiniz, evden işyeri kullanım masraflarını talep etme koşullarını yerine getiriyorsa, ev sigortanızın maliyetinin bir kısmını da yazabilirsiniz (bkz. 4. Diğer İşyeri-Ev Kullanımı Giderleri). ). Eğer uygulanabilir ise, bu masraf T1 formunun 9945 numaralı hattında talep ettiğiniz masrafların bir parçası olacaktır).
03 - Ofis Giderleri
Amortisman varlıklar zaman içinde tükendiği için, orijinal maliyetlerinin sadece bir kısmını her yıl vergi indirimi olarak talep edebilirsiniz. Vergi indirimi olarak ne kadar talep edebileceğinizi, varlığın veya mülkün ne olduğuna bağlı olarak; Gelir Vergisi Mevzuatı, amortismana tabi varlıkları farklı oranlarda Sermaye Maliyet Ödeneği ile farklı sınıflara ayırmıştır. Kanada Gelir Kurumu'nun sitesindeki bu Sermaye Maliyeti Ödeneği merkezi, ortak amortismana tabi mülk sınıflarına yönelik bir rehber içermektedir.
Vergi İptali: Sermaye Maliyeti Karşılığı tutarının ortaya çıktığı yıl içinde talep etmek zorunda kalmazsınız ve Sermaye Maliyeti Ödeneği Talebinizi ileriye doğru kaydırmanız, daha yüksek bir geliri dengelemek için kullanabileceğiniz durumlarda verginizi düşürebilir. Daha fazlası için, Gelir Vergisini Azaltmak için 8 Küçük İşletme Vergi Stratejisine bakınız.
04 - İpotek Faiz ve Emlak Vergileri
Genellikle, evinizde bir iş alanının iş kullanımı için harcadığı süreyi aşağıdaki gibi düşebilirsiniz:
- çalışma alanı , iş yerinizdir; veya
- Yalnızca iş gelirinizi kazanmak için alanı kullanırsınız ve bunları müşterileriniz , müşterileriniz veya hastalarınız (Kanada Gelir Kurumu) ile görüşmek için düzenli ve sürekli olarak kullanırsınız.
Kendi evinize sahipseniz ve ev tabanlı bir şirket çalıştırıyorsanız, emlak vergilerinizi de masraflar olarak talep edebilirsiniz.
Kiralıyorsanız, kiranızın maliyetini düşebilirsiniz.
Yalnız dikkat edilmesi gereken bir şey var; Yaşam alanınızın ve zamanınızın ne kadarının iş kullanımına ayrıldığına bağlı olarak bu harcamaların yalnızca bir kısmını düşürebilirsiniz. Ev-Bazlı İş Vergisi Kesintisini Hesaplamak, bu adım adım nasıl yapılacağını açıklar.
Vergi İptali: Kanada Gelir Kurumu'ndan: “Evden işyeri harcamaları için izin verilen hak talebinizi hesaplamak için T2125 Formunda“ İş amaçlı ev giderleri hesaplaması ”tablosunu kullanabilirsiniz. 9945 numaralı hattan talep ettiğiniz masraflar başka bir yerde talep edilmemelidir.
05 - Diğer İş-Kullanım-Ev Giderleri
Bunların en yaygın olanlarından bazıları şunlardır:
- Sıcaklık
- ışıklar
- Su
- Bakım ve onarım
- Temizlik malzemeleri
- Telefon
- internet bağlantısı
Evinizdeki işiniz için “iş geliri elde etmek için harcadığınız makul bir cari gideri mahsup edebilirsiniz” (Kanada Gelir Kurumu). Ancak, 4. maddede okuduğunuz gibi, bu masrafların sadece iş kullanımıyla ilgili kısmını düşebilirsiniz ve burada iddia ettiğiniz şey başka bir yerde talep edilemez. Çift daldırma yok!
Vergi İptali: Kanada Gelir Kurumu'ndan: “Satın alımlar ve iş harcamaları ... bir satış faturası , satın alma ve satış anlaşması, makbuz veya harcamaları destekleyen başka bir fişle doğrulanmalıdır.”
06 - Ev Giderlerinde Kullanılmayan Çalışma Alanının Taşınması
Kullanılmayan Sermaye Maliyeti Karşılıklılığı iddiası gibi , bunun güzelliği de, bu masrafları gerek vergi gerekse de takip etmek zorunda değilsiniz. Ev işiniz, evden işyeri kullanım masraflarının karşılanması için gerekli koşulları sağlamaya devam ederse, “belirsiz bir taşıma sağlanır” (CRA) anlamına gelir; bu, daha sonraki bir yıldaki yüksek gelirleri dengelemek için uygun olduğunda, bu talep edilmeyen harcamaları kullanabileceğiniz anlamına gelir. .
Vergilerle ilgili her şey gibi, titiz kayıtlar şarttır ; tüm kesintileriniz makbuzlarla belgelenmelidir . Ancak ev tabanlı bir işletmeniz varsa, kaçırmak istemediğiniz vergi indirimleridir.
Kanada'daki küçük işletmelere, bu makalelerde okuyabileceğiniz birçok gelir vergisi kesintisi vardır:
- Kanada Küçük İşletmeler İçin En Fazla Vergi İndirimi
- Kanadalı İşletmeler için İş Giderleri Endeksi
- Küçük İşletmeler için Kanada Gelir Vergisi SSS
- T1 Kanada Gelir Vergisi Formunu Bir İş Olarak Nasıl Tamamlayabilirim?
- Sermaye Maliyeti Ödeneği Nasıl Hesaplanır?
- Kanada Gelir Vergisi ve Küçük İşletmeniz
- Kanadalı Şirketler için Gelir Vergisi Rehberi
- Kanada Küçük İşletmeler İçin Yatırım Vergi Kredileri
Tüm potansiyel vergi indirimleri, kendinize bakmaya ve / veya muhasebecinizle tartışmaya değer - ki bu da vergi indirimi!
Ayrıca bakınız:
Küçük İşletmeler için En İyi Muhasebe Yazılımı
Başaracak Ev Tabanlı Bir İş Nasıl Başlanır
İşletmenizi Yeşil Hale Getirmenin 10 Yolu
İş Maliyetlerini Kesmek için 10 Yol