Bölüm 1: Otomobil Gelir Vergisi Kesintileri
- Otomobil Giderleri
- Seyahat masrafları
- Eşinizin veya Çocuğunuzun Kullanımı
- Reklam ve diğer masraflar
Bu vergi makalelerinin her ikisini de okuduktan sonra, makbuzlarınızı ve belgelerinizi muhasebecinize teslim etmeden önce kontrol edebileceğiniz veya kendi gelir vergisi formunuzu doldurmak için kullanacağınız kontrol edebileceğiniz tam bir iş harcamaları listesi bulacaksınız. iş gelirinizdeki vergi indirimlerini maksimize etmek
İlk olarak, araçlarla ilgili kesintilere bir göz atalım.
İşletmeniz sırasında bir araç kullanıyorsanız, otomobilinizle ilgili tüm iş harcamalarınızdan düştünüz mü?
İşletmenizde kullanılan yakıt, motor yağı ve yağlayıcıların maliyeti izin verilen kesintilerdir. (Bu benzin içerir!) Ayrıca lisans ve kayıt ücretleri, sigorta ve araç bakım ve onarım maliyeti talep edebilirsiniz. Bir aracı satın almak için para ödünç aldıysanız, kredinizin faizini iş gideri olarak talep edebilirsiniz. Bir aracı kiraladıysanız, kiralama maliyetini talep edebilirsiniz.
Araç kesintileri ile yakalama, iş ve kişisel kullanım arasında ayrım yaptığınızdan emin olmaktır. Hem iş hem de zevk için kullandığınız bir aracınız varsa, sadece iş kullanımıyla ilgili otomobil giderlerinin bir kısmını iş vergisi indirimi olarak talep edebilirsiniz.
Bu giderler ve iş kesintisi olarak nasıl talep edileceği hakkında daha fazla bilgi için , Kanada'da Gelir Vergisi Üzerinden Ne Yapabiliriz?
Bu harcamaları doğru bir şekilde belgelemek ve mümkün olduğu kadar vergi indirimi talebinde bulunduğunuzdan emin olmak için bir araç kayıt defterini tutmanız gerekir. Motorlu Taşıt Masraflarını İddia Etmek için Bir Defterin Nasıl Saklanması Nasıl Açıklanır .
Geçtiğimiz yıl gelir elde etmek için birden fazla araç kullandıysanız, her araç için ayrı kayıt tutmanız ve harcamalarınızı buna göre hesaplamanız önemlidir.
Kanada Gelir Kurumu'nun İş ve Profesyonel Gelir Kılavuzunun Motorlu Taşıt Giderleri bölümü, gelir vergisi amacıyla üç araç sınıfını açıklamaktadır. CRA motorlu araçlar, otomobiller ve binek araçlar arasında ayrım yapar ve sahip olduğunuz araç sınıfı izin verilen kesintilerinizi etkileyebilir.
Örneğin, gelir elde etmek için kullandığınız bir yolcu aracını satın almak için para ödünç aldıysanız, düşebileceğiniz faiz miktarı azaltılabilir.
Eğer iş amaçlı bir araç satın aldıysanız ya da satın alacaksanız , aynı zamanda, söz konusu aracın maliyetini yıllarca yazmak için kullanmanız gereken vergi yöntemi olan Sermaye Maliyeti Karşılığı'ndan haberdar olmanız gerekmektedir. İş Amaçlı Satın Alınan Araçlarda CCA (Sermaye Maliyeti Ödeneği) nasıl talep edilir, nasıl yapılacağını açıklar.
Kılavuz ayrıca, ticari amaçlarla kullandığınız bir yolcu aracını satın almak için ödünç aldığınız parayla ilgili indirilebilecek faiz tutarını nasıl hesaplayacağınıza da bir örnek verir.
Şimdi, seyahat ile ilgili gelir vergisi kesintileri ne olacak?
Geçtiğimiz yıl içinde iş yapmak için seyahat ettiyseniz, küçük işletme vergisi kesintilerinizi hesaplarken tüm ilgili seyahat masraflarını düştünüz mü?
Her ne kadar genel olarak yaşam masraflarınızdan herhangi birini işletme masrafları olarak talep edemeseniz de, seyahatiniz iş geliri kazanma ile ilgiliyse evden uzakta olmanız durumunda ortaya çıkan harcamalar yasal gelir vergisi kesintileridir. Bir kez daha, tüm bu ve düşülebilir giderlerin, makbuzlarla belgelenmesi gerekiyor.
Örneğin, konaklama maliyetini veya taksiler veya diğer ulaşım masraflarını düşürebilirsiniz. Tam maliyetlerini düşemeyecek olsanız da, yemek, içecek ve eğlence masraflarını da talep edebilirsiniz.
Yemek ve / veya eğlence ile ilgili vergi indirimleri için genel kural , yemek ve / veya eğlence masraflarının yüzde 50'sine kadar, ya da "bu şartlar ne olursa olsun makul olan bir miktar" düşebileceğidir. Profesyonel Gelir Rehberi, CRA).
Bu harcamalar hakkında ayrıntılı bilgi için Kanada Gelir Vergisi Üzerine Yemekler ve Eğlence Giderlerine Dair Kurallara bakınız.
Sözleşmeler , gözden kaçırmak istemediğiniz başka bir gelir vergisi kesintisidir. Katılacağınız sözleşmeler işinizle doğrudan ilişkili olduğu sürece, bir yılda iki iş sözleşmesi veya konferansa katılmanın maliyetini iş gideri olarak düşebilirsiniz (bu nedenle Gri Kupa'ya gitmeniz sayılmaz, ancak bir ticari fuara katılabilir). . Kongre masraflarını Kanada Gelir Vergisine Dayalı Yemekler ve Eğlence Masrafları için de nasıl düşeceğinize dair detayları bulabilirsiniz.
Sözleşmenin maliyeti yemek maliyetini içermiyorsa, genel kural uygulanır ve maliyetinin yüzde 50'sine kadar kesinti yapabilirsiniz. Sözleşmenin maliyeti yemek, içecek ve / veya eğlence maliyetini içeriyorsa ve bunlar faturanızda ayrı olarak gösterilmiyorsa, bu tutarın maliyetini, her bir gün için 50 $ çıkarılarak hesaplanır. sözleşmenin bedeli. Üzgünüz - yiyecek ve içecekler kahve veya donut gibi tesadüfleri içermez!
Diğer bir ortak vergi sorusu, eşiniz veya çocuğunuzun küçük işletmenizin çalıştırılmasının gelir verginizi nasıl etkilediğidir. Daha sonra bu makalede, eşinizin veya çocuğunuzun gelirini küçük bir işletme vergisi kesintisi olarak kabul etmeden önce yerine getirilmesi gereken koşullar açıklanmaktadır.
Eşiniz veya çocuğunuz küçük bir işletme vergisi kesintisi olarak sayılır mı?
Birçok küçük işletme, aile üyelerini elbette işçiler olarak işe alır. Gelir vergisi açısından, bu çocuğunuzu veya eşinizi bir çalışanı ve bir iş vergisi kesintisi yapar. Çocuğunuzu veya eşinizi çalıştırdıysanız, herhangi bir çalışanın maaşını yaptığınız gibi maaşınızı iş gideri olarak düşürebilirsiniz (ve tabii ki T4 fişinde maaşı bildiriniz).
Ancak, geçen yıl işinizde çalıştığınız eşin veya çocuğunuzun gelir vergisi kesintisi olarak nitelendirilip değerlendirilmediğine ilişkin tam yanıt, CRA'nın koşullarını yerine getirip getirmediğinize bağlıdır.
Aile çalışanınızı iş gideri olarak düşecekseniz, şunları yapmanız gerekir:
- eşe veya çocuğa maaşı ödemek,
- İşi yapmak için başkasına ödeyeceğiniz maaş miktarını ödemek,
- çocuğun yaşı için makul bir maaş ödemek,
- ve eş veya çocuk, iş veya mesleki gelir kazanmak için gerekli olan işleri yapmalıdır.
Bu koşulların TÜMÜ çocuğunuzun veya eşinizin gelir vergisi amacıyla meşru bir çalışan olarak görülmesinden önce karşılanması gerekir.
Makbuzlar her zaman önemlidir, bu nedenle eşinizi veya çocuğunuzu çekle ödersiniz, kayıtlarınız için iptal edilen çekleri saklayın.
İsterseniz çocuğunuzu veya eşinizi iş yerine nakit para ile ödeyebilirsiniz. Bunu yaparsanız, ürünün değerini gelir vergisinde gider olarak talep edersiniz ve brüt satışlarınıza ürünün değerine eşit bir miktar eklenir, çocuğunuz veya eşiniz de ürünün değerini onun geliri.
Eşinizi veya çocuğunuzu bir çalışan olarak tedavi etme hakkında daha fazla bilgi için, CRA's Business ve Professional Gelir Kılavuzu'nun Maaşlar, Ücretler ve Avantajlar bölümüne bakın.
Daha sonra, bu makale, reklam, hukuki ve muhasebe ücretleri ile "diğer" veya muhtelif kesinti kategorileriyle ilgili harcamalar gibi küçük işletmelere uygulanan diğer kesintilerle ilgilidir.
Gelir vergisi kesintisi olarak kullanabileceğiniz diğer iş harcamaları, reklam harcamalarını, muhasebe ücretlerini ve yasal ücretleri içerir. Ve başka herhangi bir yere sığmayacak gelir vergisi kesintileri için kullanabileceğiniz bir "Diğer" kategorisinde iş harcamaları vardır. Bu potansiyel gelir vergisi kesintileri için iş giderlerinizi kontrol edin:
Tüm izin verilen reklam harcamalarınızdan düştünüz mü?
Reklam alanlarınız Kanadalı ise , küçük işletmenizin reklam maliyetleri iş vergi indirimi olacaktır. Yani, bir Kanada gazetesi, dergi veya bir Kanada televizyon kanalı veya radyo istasyonunda işinizin reklam maliyetini iş gideri olarak düşebilirsiniz.
Ancak, İş ve Profesyonel Gelir Rehberinin Reklam bölümü, "yabancı bir yayıncıya reklam verdiğinizde veya Kanadalı olmayan bir gazetenin veya derginin bir sayısında, bir Kanada pazarına yönelen reklamcılık için" harcamalardan mahsup edilemeyeceğinizi hatırlatır.
Muhtemelen, bir Kanadalı e-şirketindeki veya bir Kanada web sitesinde reklam maliyetini iş gideri olarak da düşürebilmeniz gerekir, ancak e-şirketlerde veya diğer ülkelerdeki web sitelerinde reklam maliyetini karşılayamazsınız. .
Tüm izin verilen “diğer” harcamalarınızı düştünüz mü?
Tüm bu iş harcamaları kategorisi, Engellilikle İlgili Değişiklikler ve Küçük Araçlar'dan PHSP (Özel Sağlık Hizmetleri Planı) primleri aracılığıyla her şeyi kapsamaktadır. Başka bir kategoriye sığmayan iş harcamalarına maruz kalmanız durumunda, şansınız buna dahil olacaktır.
Yasal ve muhasebe hizmetleri ile ilgili tüm ücretleri düştünüz mü?
Tüm muhasebe ve yasal ücretleriniz yasal iş harcamalarıdır. Ayrıca, kitaplarınızı ve kayıtlarınızı korumakla ilgili profesyonel tavsiye alma maliyeti gibi danışmanlık ücretlerini de düşebilirsiniz.
Bunlar, Kanada Gelir Kurumu'na (CRA) göre küçük bir işletme işletiyorsanız gelir vergisi kesintisi olarak nitelendirilen iş harcamalarından sadece birkaçıdır. İşletme giderleriniz, küçük işletme vergi indirimlerinizin büyük kısmını oluşturacağından, hak ettiğiniz tüm işletme harcamalarını düştüğünüzden emin olmak için zaman ayırmaya değer.
Ve geçen sene yaptığınız belirli bir masraftan şüpheniz varsa, unutmayın, muhasebecinize danışmanız sadece akıllıca bir şey değil, aynı zamanda vergiden düşülebilir.
Sermaye kaybı olmayan kayıplarınızı ve Sermaye Maliyeti Ödeneğinizi en üst düzeye çıkarmak gibi potansiyel ticari gelir vergisi kesintileri hakkında daha fazla bilgi için, bkz. İş Gelir Vergisi indirimlerini En Üst Düzeye Çıkarmak için Vergi stratejileri .