Kanadalı İşletmeler için İş Giderleri ve Vergi İndirimleri
Not: Bu liste her şey dahil değildir. Bir işletme vergisi kesintisi olarak kullanmayı düşündüğünüz öğe bu listede yer almıyorsa, bunun yasal bir iş gideri olmadığı anlamına gelmez.
Kanada Gelir Kurumu (CRA), “ödenen veya iş geliri kazanmak için ödemek zorunda kalacağı makul bir cari gider” olarak düşülebilir bir iş gideri tanımlar.
Ortak İş Giderleri
- Muhasebe ve Yasal ücretler (iş faaliyetleriyle ilgili)
- Reklam harcamaları (ayrıca bkz: İşletmenizi Tanıtmak için 10 Düşük Maliyetli Yol )
- Otomobil harcamaları (bir aracın satın alınmasıyla ilgili olarak bir araç masrafları ve Sermaye Maliyeti Karşılığı kesintileri kullanımı - Kanada'da Gelir Vergisi Üzerine Motorlu Araç Giderleri Ne Kadar Talep Edebiliriz?) Ve Satın Alınan Araçlarda CCA (Sermaye Maliyeti Ödeneği) Nasıl Alabilirsiniz? Iş kullanımı )
- Kötü Borçlar (para biriktiremezsiniz)
- Banka masrafları
- İşletme Vergileri ve İşletme Lisansları
- Bulut Bilişim Servis Sağlayıcı Ücretleri
- Tahsilat Kurumu ücretleri
- Konferans ve Kongre ücretleri
- Uzman Önerileri (örneğin, danışman ücretleri)
- Faiz giderleri (işinizi yürütmek için ödünç alınan parayla)
- Sigorta giderleri (binalar, makineler veya ekipman için)
- İnternet Servis Sağlayıcısı (ISS) ücretleri (iş kullanımı için)
- Üyelik Aidatları (iş ile ilgili kuruluşlar için, iş ile ilgili yayınlara abonelikler de içerir)
- Yemekler ve eğlence harcamaları
- Ofis Kira / Kira giderleri
- Ofis Malzemeleri giderleri
- Posta ve Kurye masrafları (nakliye ve teslimat)
- Özel Sağlık Hizmeti Planı (PHSP) primleri - İşinize aktif olarak katıldığınız sürece kendinizi veya ailenizin herhangi bir üyesini sigortalamak için ödediğiniz PHSP primlerini düşürebilirsiniz ve toplam gelirinizin% 50'sinden fazlasını sağlar.
- Promosyon harcamaları
- Mülkiyet vergisi
- Onarım ve Bakım giderleri
- Çalışanların maaşları (aile fertlerinin maaşları dahil) (aile üyelerini istihdam etmek , gelir bölüştürme yoluyla vergilerden tasarruf etmenin mükemmel bir yoludur). Aile üyelerine, işini yapmak için başka birine ne ödeyeceğinizi bildiklerinden daha yüksek bir maaş ödeyemeyeceğinizi unutmayın.
- İş Yazılımları (örneğin, ofis takımları ve vergi hazırlama ve muhasebe yazılımı )
- Telefon / Telekomünikasyon giderleri
- Seyahat masrafları
- Araçlar
Özellikle Ev Temelli İşletmeler İçin İş Giderleri ve Vergi İndirimleri
Ev tabanlı bir şirket çalıştırıyorsanız, masrafların iş bölümünü kişisel harcamalardan ayırmanız gerektiğini unutmayın. Örneğin, evinizdeki veya tüm elektrik faturanızdaki tüm ipotek ödemelerini mahsup edemezsiniz - evinizin iş amaçlı kullanılan yüzdesine göre bir bölümü düşebilirsiniz.
Bordro Çalışanları için Diğer Vergi İndirimleri
- Kanada veya Québec Emeklilik Planı katkıları için işveren tarafından ödenen primler
- İstihdam sigortası
- İşçi tazminatı
- Hastalık, kaza, maluliyet veya gelir sigortası planları
Vergi kredileri
İş harcamaları için kesintilere ek olarak, aşağıdakiler de dahil olmak üzere, işletmeniz için geçerli olabilecek çeşitli vergi kredileri vardır:
- Bilimsel Araştırma ve Deneysel Gelişim Vergi Kredileri - işletmeniz nitelikli bilimsel araştırma ve geliştirme faaliyetlerinde bulunuyorsa, vergi kredisi almaya hak kazanabilirsiniz.
- Yatırım Vergi Kredileri - bu, çıraklık işi yaratma kredileri, nitelikli mülklere yapılan yatırımlar, çocuk bakım alanları vb. Içerir ( Kanada İşletmeleri için Yatırım Vergi Kredileri ).
Sermaye Maliyeti İndirimi Kesintileri
İşletme giderleri ile vergi indirimi olarak çalışırken, Sermaye Maliyeti İndirimi (CCA) kesintileri hakkında da bilgi sahibi olmak istersiniz. CCA, binalar, taşıtlar, ekipman, mobilya ve makineler gibi amortismanlı sermaye varlıklarının maliyetini düşmenize imkan tanır.
CCA hakkında daha fazla bilgi için:
- Kanada'da Gelir Vergisini Azaltmak için 8 Küçük İşletme Vergi Stratejisi (Bölüm 5)
- Sermaye Maliyeti İndirimi Nasıl Hesaplanır (CCA)
Makbuzları sakla
Hak talebinde bulunulan ticari harcamalar için tüm fişleri sakladığınızdan emin olun - denetlenirseniz veya taleplerinizi desteklemek için makbuzlar sağlamanız istenirse ve taleplerinizi yerine getirememeniz durumunda hak talebinde bulunulmayacaktır .
Bir Masraf Hakkında Şüphe Ne Zaman, Muhasebecinizle Kontrol Edin
Her zaman olduğu gibi, belirli bir iş giderinin vergi indirim potansiyeli konusunda şüpheleriniz varsa, muhasebecinizle veya Kanada Gelir Ajansı ile görüşün. Giderleri düşerken aşırı agresif olmak, CRA'nın dikkatini çekmek için emin bir yoldur. Bu durum özellikle mülk sahipleri ve inşaat ve gıda hizmetleri işletmeleri için geçerlidir ( Kanada Küçük İşletmesini Denetleyecek 10 Kırmızı Bayrak ).
Kârın Makul Beklentisi
Masrafları düşmek için, CRA'ya göre işletmenizin " makul bir kâr beklentisi " olmalıdır. İşletmenizin nihayetinde kârlı kalmadan iş sürelerini belirsiz bir süre için mahsup edemezsiniz.
Ayrıca bakınız:
Küçük İşletmeler için Gelir Vergisi Sık Sorulan Sorular
Kanada Kurumsal Vergisine Yönelik Kılavuz
İş Gelir Vergisi Kesintilerini Artırmak İçin 8 Vergi Stratejisi