Bir CRA Denetimini Tetiklemek Nasıl Önlenir?
Hangi İşletme Türleri Denetlenecek En Çok Muhtemel?
Aşağıdaki veriler (Kanada Gelir Kurumu Yıllık Raporundan Parlamentoya 2013-2014 arası alınmıştır), CRA'nın ticari vergi uyumuna ithaf ettiği kaynakların büyük kısmının küçük ve orta ölçekli işletmelere ( KOBİ ) gittiğini açıkça göstermektedir:
| CRA Programı | CRA Program Harcamalarının Yüzdesi |
| Küçük ve Orta Boy İşletmeler (KOBİ'ler) | % 54 |
| Uluslararası / Büyük İşletme | % 28 |
| Bilimsel Araştırma Kredileri | % 7 |
| Ceza Soruşturmaları | % 5 |
| Gönüllü Bilgilendirme | % 1 |
Bir CRA Denetimi için En İyi 10 Kırmızı Bayrak
1) Gelir tutarsızlıkları.
Gelirinizin tüm vergi biçimlerinde karşılaştırılacağını unutmayın, bu nedenle gelir vergisi formunuzda beyan ettiğiniz gelir, GST / HST vergi beyannamenizde beyan edilen gelirle, eşinizin vergi iadesiyle ve vergi beyannamesiyle ilgili bilgilerle karşılaştırılır. İşverenler, finans kurumları ve diğer üçüncü taraflarca sağlanan bilgiler. Eşleşmiyorlarsa, CRA denetim zamanı.
2) Aykırı olmak.
Sektörünüzdeki normdan önemli ölçüde daha yüksek veya daha düşük olan iş geliri beyan etmek de derhal ilgi çekecektir. MKK'nın çeşitli sektörler için kar marjları ve gelirleri hakkında kapsamlı bilgi vardır ve gelirinizi böyle bir iş için “olağan” olanla karşılaştırır.
3) Büyük iş harcamalarının düşülmesi.
İş giderlerinizi gelir vergisinden düşürebilmekle birlikte, bir işletmenin faaliyet göstermesinin büyük vergi avantajlarından biri olduğundan, bu konuda ihtiyatlı olmanız gerekir. Presley ve Partners'a göre, reklam ve tanıtım, yemekler ve eğlence, seyahat, çeşitli ve faiz harcamaları MKK için özellikle önemlidir. Bu alanlardan herhangi birinde büyük kesintiler talep etmek, küçük işletme denetiminizin riskini arttırmak açısından tuz yalamaktır.
Yemek ve eğlence masraflarını talep etmenin yollarını öğrenin .
4) Evden kesinti talep etmek .
Ev vergisi kesintisi çok önemlidir çünkü bunun için hak kazanırsanız, kira, emlak vergileri, yardımcı programlar, telefon faturaları, sigorta ve diğer masrafların bir yüzdesini alabilirsiniz. Ancak bu kesintiyi talep etmek için, evinizde sadece iş geliri kazanmak ve müşterileri, müşterileri veya hastaları ile buluşmak için düzenli olarak kullanmak için iş alanını kullanmanız gerektiğinden, çoğu küçük işletme uygun değildir ve Kanada Gelir Kurumu bunu bilir. Ev ofis alanınızı yalnızca iş amaçlı kullanmıyorsanız, bu kesintiyi bir bayan olarak verin.
5) Bir aracın% 100 iş kullanma iddiası.
MK & Associates, bunu CRA ajanları için gelir vergisi kırmızı etinizde talep ediyor.
Acenteler, bir bireyin gerçekten de bir iş için zamanın% 100'ünü, özellikle de kişisel kullanım için başka bir araç mevcut değilse ve buna göre bölgeye girmesi durumunda çok nadir olduğunu biliyor. Ayrıca denetçiler için izin verilmemesi gereken çok kolay bir vergi indirimi, çünkü çok az kişi gerekli kayıtları düzgün bir şekilde saklıyor. Motorlu taşıt masraflarını talep etmek için bir seyir defterini nasıl tutacağınızı öğrenin.
6) Hissedar kredileri ve büyük dengelerdeki değişiklikler.
Kurumsal iş sahiplerinin ayrıca, hissedar kredilerindeki veya borç bakiyelerindeki değişikliklerin de kırmızı bayraklar olduğunu dikkate almaları gerekmektedir. MKK, işletme giderleri ve bir şirketten alınan krediler olarak kaydedilen kişisel harcamaları arar.
7) Nakit yoğun bir iş yürütmek.
CRA, nakit almak için çok fazla imkânı olan işletmelerin de vergilendirilebilir tüm gelirlerini rapor etmemeleri için çok fazla cazipliğe sahip olduklarını fark eder.
Yani bir restoran, kuaför salonu, bar veya başka bir perakende işletmesi gibi bir işletmeyi işletiyorsanız, bir vergi hizmeti işletmesi işletin ya da bir yenileme veya ev geliştirme yüklenicisi olarak hareket halindeyken daha fazla inceleme bekleyebilirsiniz.
8) Yinelenen kayıplar.
Kayıplar olur. Ve bir CRA denetimi için tek bir iş kaybı kendi başına neden olmaz. Ancak üst üste birkaç yıllık kayıplar, özellikle de bu iş kayıpları diğer gelirleri dengelemek için kullanıldığında tetiklenecektir. Unutmayın, bir işletme olarak nitelendirmek için makul bir kâr beklentisi olmalı ve CRA'nın neyin makul olduğuna dair fikri büyük ölçüde sizinkilerden farklı olabilir.
9) Büyük yardımlar çıkarılması.
Bir kez daha, bu normun dışında bir küçük işletme denetimi riskini artıyor. Kanada Gelir Ajansı, gelir düzeyinizdeki vergi mükelleflerinin genellikle hayır kurumlarına ne kadar yardım ettiğini tam olarak bilir, bu nedenle hayırsever bağışlarınız bu sayıyı aştığında kırmızı bir bayrak çıkar. Sermaye mallarını içeren bağışların özellikle gözden geçirilmesi muhtemeldir.
10) Bütçe üzerinde aile sahibi olmak.
Eşinizin veya çocuğunuzun işinizde çalışan olarak çalışmasının yanlış bir tarafı yoktur; Bu tür bir gelir bölüşümü, kurallara uyduğunuz sürece - tamamen meşrudur. Sorun şu ki, pek çok küçük işletme, eşini veya çocuğunu bordroya koyan küçük işletmeleri denetçiler için kolay bir hedef haline getirmiyor.
Serbest meslek
Serbest meslek statüsüne sahip olduğunu iddia eden bireyler, CRA'dan ek inceleme yaptırma eğilimindedir. Serbest meslek sahiplerinin vergi avantajları onu çekici bir iş biçimi haline getirmektedir; Bununla birlikte, istihdam ile serbest meslek arasındaki ayrım her zaman kesilmemekte ve kurutulmamakta ve yeterlilik kurallarının yerine getirildiğinden emin olmak için özen gösterilmelidir. Bağımsız Yüklenici vs Çalışana bakın : Hanginiz?
Serbest meslek sahibi olmanın vergi kurallarına uyduğunuzdan emin olmak özellikle önemlidir; çünkü MKK tarafından serbest meslek statüsünün reddedilmesi, iş gideri hak taleplerinin diskalifiye edilmesine yol açabilir (önceki yıl vergi iadeleri için geriye dönük olarak uygulanabilir).
Dürüstlük ve İhtiyat En İyi Politikalar
Her ne kadar CRA, sadece küçük işletmenizin denetlenip denetlenmediğini kontrol edip etmediğinizi kontrol etmek için her yıl belirli bir sayıda denetim gerçekleştiriyor olsa da. Titiz kayıtlar ve titiz bir dürüstlük, denetçileri kapınızdan uzak tutmak için uzun bir yol kat edecektir. Ve eğer ortaya çıkacaklarsa, saklayacak hiçbir şey ve vergi taleplerinizi desteklemek için ihtiyacınız olan belgeleriniz olmayacak.
İlgili : İş Makbuzlarınızı Nasıl Organize Edeceğinizi Öğrenin