SR & ED Vergi Kredisi Programı, Her Türlü İşletmeye Açık
Ar-Ge'ye dahil olmak ve bir SRED vergi kredisi almaya hak kazanmak için bir doktora ve en son teknolojiye sahip bir laboratuvara sahip olmanız gerektiğini düşünün.
Tekrar düşün. Ar-Ge faaliyetleri günlük iş faaliyetlerinizle entegre edilebilir.
Ve SRED vergi kredisi programı çok önemli. "Genellikle Kanadalı bir özel şirket (CCPC), Kanada'da yürütülen SR & ED için ilk 3 milyon dolarlık nitelikli harcamalara ve yüzde 20'ye kadar bir yatırım vergisi kredisi (ITC) kazanabilir. şirketler, mülk sahipleri, ortaklıklar ve tröstler, Kanada'da (Kanada Gelir Kurumu) yürütülen SR & ED için nitelikli harcamaların yüzde 20'sini ITC kazanabilir.
Bu, iade edilebilir bir vergi kredisidir. Bu, işletmenizin kar etmemesi durumunda bile, uygun geri ödemenin nakit olarak geri kazanılacağı anlamına gelir.
Bu yatırım vergi kredilerinin uygunluğunun yanı sıra, doğası gereği sermaye olsa bile, Ar-Ge vergi teşvikleri harcamaların yapıldığı yılda tam vergi indirimi sağlar. Ayrıca, cari vergi yılında gerekmedikçe Ar-Ge indirimlerini de gerçekleştirebilirsiniz.
Cömert ITC oranları ve ilgili Ar-Ge vergi teşvikleri nedeniyle, bir Ar-Ge vergi iddiası hazırlama zahmetine gitmek buna değer!
SRED Vergi Teşvikleri İçin Kim ve Nitelikler
Dikkat edilmesi gereken ilk nokta, bu SRED vergi kredilerinin her tür işletmeye açık olmasıdır. Tek sahipler ve ortaklıklar da SRED proje gereksinimlerini karşıladıkları sürece geçerli olabilir.
SRED programına hak kazanmak için, CRA, "çalışmanın bilimsel ilişkiler veya teknolojilerin anlaşılmasını ilerletmesi, bilimsel veya teknolojik belirsizliği ele alması ve kalifiye personel tarafından sistematik bir araştırmayı içermesi gerektiğini" söyledi. Deneysel gelişim, uygulamalı araştırma, temel araştırma ve destek çalışmaları dahil olmak üzere SR & ED vergi kredileri almaya hak kazanan çalışmaları listeler. (Ayrıca SRED vergi kredisi almaya hak kazanmayacak iş örneklerinin bir listesini sağlarlar.)
Kulağa zor geliyor, ama seni bırakmasına izin verme. Ar-Ge projenizi planlarken, o sırada yeni olan ve henüz ortak olmayan bilgi olan bir şeye doğru çalıştığınızdan emin olmalısınız. Bilimsel veya teknolojik belirsizlik, tıpkı lise fen dersinde olduğu gibi, sürecin bir koşulu. Ve tabii ki, Ar-Ge faaliyetlerinizi düzenli bir şekilde gerçekleştirirsiniz ve gerçekleştirdiğiniz herhangi bir işte yaptığınız gibi, faaliyetlerinizi tam olarak belgeleyebilirsiniz.
Ayrıca, AR-GE faaliyetlerinizin SRED programı için geçerli olmak için başarılı olması gerekmediğine dikkat edin. Yine, tıpkı lise fen dersi deneyleriniz gibi, bu önemli bir süreç.
Belki de en iyisi, SRED vergi teşvikleri programı “projeniz için bir öneri hazırlar ve onaylanıp onaylanmadığını görmek için beklemez” türü bir program değildir.
Projenizi tasarlayabilir ve yürütebilir (yukarıda belirtilen tüm sıfatları dikkate alarak) ve vergi talebinizi yapabilirsiniz (Kanada'da T661, Bilimsel Araştırma ve Deneysel Gelişim için İddia Formu'nu ve uygun Yatırım Vergi Kredisini tamamlayarak) bunları gelir vergisi dosyalarınızın bir parçası olarak planlayın ve gönderin.)
Çoğu eyalet hükümetinin de Ar-Ge vergi teşvikleri sağladığı gerçeği, araştırma ve geliştirmeye dahil olmanın bir başka büyük nedenidir. Örneğin, Ontario, bir önceki vergi yılında talep edilen federal ITC'ye hak kazanacak olan iş için Ontario vergilendirilebilir gelirinden bir kesinti yapılmasına izin veren Federal Ar-Ge Yatırım Vergi Kredisi için bir Kesinliğe sahiptir. (Bu kesinti, federal ITC'nin Ontario Ar-Ge harcamalarıyla ilgili olarak makul olarak düşünülebilecek kısmı ile sınırlıdır.) Ve bu sadece bir örnektir.
(Bazı il Ar-Ge vergi teşvikleri sadece federal SRED vergi kredisi programının aksine, şirketler için geçerli olduğunu unutmayın.)
Ar-Ge'ye katılmak için Yüksek Teknoloji'de olmak zorunda değilsiniz
Ar-Ge vergi teşvikleri sadece yüksek teknoloji işletmeleri için değildir; SRED vergi indirimi programına hak kazanacak bir şey bile yapıyor olabilirsiniz. Örneğin:
- Yeni bir ürün geliştirme veya mevcut bir ürün üzerinde iyileştirme yapma aşamasında mısınız?
- Gelişmiş bir üretim tekniği veya süreci mi oluşturuyorsunuz?
- Üretim sürecinizin çevresel etkilerini azaltmak için para harcıyor musunuz?
- İşiniz yeni bir yazılım geliştirdi mi?
Ar-Ge faaliyetlerini düşünürken ve Ar-Ge vergi avantajları için neyin uygun olmadığını merak ederken, “genel olarak, bir işletmenin hedefi teknolojik ilerleme olduğunda Ar-Ge'nin ortaya çıktığını hatırlayın, bu alanda yetenekli bireylerin çabaları ile sistematik bir şekilde gelişme meydana gelir. ilgili teknolojiler ve teknolojik belirsizliklerin üstesinden gelinir. " (Ar-Ge'nin Vergi Faydaları; BDO Dunwoody Vergi Bülteni).
Daha Fazla Ar-Ge Fonuna Erişmeye Yönelik İpuçları
Kanada Ulusal Araştırma Konseyi (NRC) tarafından yürütülen Endüstriyel Araştırma Yardımı Programı (IRAP), Ar-Ge faaliyetleri için iki tür finansal destek sunmaktadır. Bunlar arasında, “hizmetleri ticarileştirmek için teknolojiyi kullanarak büyüyen Kanada KOBİ'lerine geri ödenmeyen katkılar” da yer almaktadır. Kanada ve uluslararası pazarlarda süreçler. ” Daha fazla bilgi için, size en yakın IRAP bölge ofisinde bir Endüstriyel Teknoloji Danışmanı (ITA) ile irtibat kurun.
BDC (Kanada İş Geliştirme Bankası), Ar-Ge programlarına erişim ve devlet hibeleri ve Ar-Ge vergi kredileri için başvuru süreci boyunca çalışma konusunda çok yardımcı olabilir.
Diğer şirketlerin, Ar-Ge vergi kredilerini en üst düzeye çıkarmalarına yardımcı olan ve talep süreci boyunca (ücret karşılığında) çalışan uzmanlar var. Teknoloji Teşvik ve İnovasyon Teknolojileri Danışmanları, SR & ED iddialarında uzmanlaşmış iki şirkettir. (Başkaları var.)
SRED Vergi Kredisi Programı Hakkında Daha Fazla Bilgi İçin
Programa ve SRED talep prosedürüne hak kazanan kişilerin bir taslağı için Kanada Gelir Kurumu'nun SR & ED vergi teşviklerini talep ettiğini görün.
Ar-Ge'nin Vergi Kazançları (BDO Dunwoody LLP), Ar-Ge vergi avantajlarının ve Ar-Ge talebinizin nasıl en üst düzeye çıkarılacağının ayrıntılı okunabilir bir açıklamasını sunmaktadır.