Neden Her İşletme Sahibi Nakit Akışı Analizi Gerekir?
Nakit akışı esasen paranın işinize girip çıkmasıdır; İşletmenizin ödeme gücünü belirleyen nakit akışı ve nakit çıkışı döngüsü. ABD Merkez Bankası'ndan Jessie Hagen tarafından yapılan bir araştırmaya göre, nakit akışının kötü yönetimi, iş arızalarının % 82'sinin sebebidir, bu nedenle nakit akışının uygun şekilde izlenmesi kritik önem taşır.
Nakit akışı analizi , işletmeniz için yeterli nakit akışını sağlamak ve nakit akışı yönetimi için temel sağlamak amacıyla işletmenizin nakit giriş ve çıkışlarının döngüsünün incelenmesidir.
Nakit Akışı Analizi Nasıl Yapılır?
Nakit akışı analizi, işletmenizin alacak hesapları , envanter, ödenecek hesaplar ve kredi koşulları gibi nakit akışını etkileyen bileşenlerinin incelenmesini içerir. Bu ayrı bileşenler üzerinde bir nakit akışı analizi yaparak, nakit akışı sorunlarını daha kolay tanımlayabilir ve nakit akışınızı iyileştirmenin yollarını bulabileceksiniz.
Nakit akışı analizi yapmanın hızlı ve kolay bir yolu, her ayın sonunda ödenmeyen toplam alımları toplam satışlarla karşılaştırmaktır. Ödenmemiş toplam satın almalar, toplam satışlardan daha büyükse, bir sonraki ayda aldığınızdan daha fazla nakit harcamalısınız ve bu da olası bir nakit akışı sorununa işaret eder.
Ayrıca işletmeniz için ayrıntılı bir nakit bütçe de yapabilirsiniz.
Nakit Akışı Analizinin Önemi Örnekleri
Nakit akışı analizi, özellikle, artan sermaye harcamaları, daha yüksek işçilik maliyetleri, yeni ekipman alımları ve artan stok miktarının büyük nakit çıkışları gerektirdiği ve aynı zamanda satışların büyüme aşamasında ve nakit girişlerinin olduğu hızlı genişleme alan işletmeler veya işletmeler için önemlidir. Gecikme eğilimindedir (bkz. 8 İşletmenin Para Kaynaklarına Başlaması ve Küçük Bir İşletme Kredisi Nasıl Gidilir ).
Nakit akışını takip etmek, işlerinin çoğunu tatil günlerinde yapan perakendeciler veya peyzaj veya inşaat gibi havaya bağlı işletmeler gibi mevsimlik işletmeler için de önemlidir.
Nakit Akış Problemlerini Çözme
Bazen nakit akışı sorunları sadece zayıf defter tutma uygulamalarının bir sonucudur.
Birçok serbest çalışan yüklenici, kitaplarını güncel tutmak ve fatura ödeme ve faturalama ve / veya müşterilerin ödemelerini toplama konusunda geriye düşme eğilimi göstermek için günlük iş aktiviteleriyle meşgul. Çoğu işletme için bariz bir çözüm, muhasebe yazılımı kullanmaktır (faturalar oluşturabilir, faturaları ödeyebilir ve nakit akış tabloları oluşturabilir ve alacak raporları oluşturabilir). Başka bir çözüm de bir muhasebeciyi işe almak.
Nakit akışı sorunu geçiciyse, birçok küçük işletme, kredi veya geçici krediler kullanır.
Örnek Nakit Akışı Tabloları
Basit yıllık, üç aylık ve aylık nakit akışı tabloları / bütçeleri mevcut veya potansiyel nakit akışı sorunlarını gösterebilir. Hayali bir çevre düzenlemesi işi için aşağıdaki nakit akışı tablolarında gösterildiği gibi, gelirdeki mevsimsel düşüşler negatif nakit akışına neden olabilir:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Nakit girişi | ||||
| Peyzaj Hizmetleri | 40.000 $ | $ 42.000 | $ 41,000 | $ 43.000 |
| Bahçe Hizmetleri | 20.000 $ | $ 21,000 | 23.500 $ | $ 23,000 |
| Pencere Temizlik Hizmetleri | $ 15,000 | $ 17.500 | $ 18,000 | $ 18,000 |
| Toplam Nakit Girişi | 75.000 $ | $ 80.500 | $ 82.500 | $ 84.000 |
| Nakit Harcamaları | ||||
| ücret | $ 37,000 | 39.000 $ | 40.000 $ | $ 41,000 |
| Sermaye Maliyetleri (Ekipman alımları) | 5000 $ | 1000 $ | 300 $ | $500 dolar |
| Bakım ve onarım | $ 2,400 | 2.000 $ | $ 2,900 | 2.000 $ |
| reklâm | $500 dolar | 300 $ | 300 $ | 300 $ |
| Sigorta | 1500 $ | 1600 $ | 1600 $ | 1700 $ |
| Toplam Nakit Harcamaları | $ 46,400 | $ 43.900 | $ 45.100 | 45.500 $ |
| Net nakit akışı | $ 28.600 | $ 36.600 | $ 37.400 | $ 38.500 |
| Q1 | Q2 | Q3 | S4 | |
| Nakit girişi | ||||
| Peyzaj Hizmetleri | $1000 dolar | $ 19.000 | $ 22,000 | 7000 $ |
| Bahçe Hizmetleri | $500 dolar | 8000 $ | $ 8,500 | 1500 $ |
| Pencere Temizlik Hizmetleri | $ 0 | $ 8,500 | 11.000 $ | $1000 dolar |
| Toplam Nakit Girişi | 1500 $ | 35.500 $ | $ 41.500 | $ 9,500 |
| Nakit Harcamaları | ||||
| ücret | 700 $ | 17.000 $ | $ 18,000 | 4.000 $ |
| Sermaye Maliyetleri (Ekipman alımları) | $ 0 | $1000 dolar | 300 $ | $500 dolar |
| Bakım ve onarım | $1000 dolar | $500 dolar | $200 dolar | $500 dolar |
| reklâm | 300 $ | 100 $ | $ 0 | $ 0 |
| Sigorta | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Toplam Nakit Harcamaları | 2.000 $ | $ 18.600 | 18.500 $ | 5000 $ |
| Net nakit akışı | -$500 dolar | $ 16.900 | $ 23,000 | $ 4,500 |
Ayrıca Bilinen: Nakit akışı tahmini, nakit akışı projeksiyonu .
Örnekler: Alacaklarınızın hesaplarının nakit akışı analizi yapmak, hangi müşterilerin yavaş ödeyenler olduğunu gösterecektir.