İş Planının Finansal Plan Bölümü
İş planınızın sonundadır, ancak finansal plan bölümü, iş fikrinizin uygulanabilir olup olmadığını belirleyen bölümdür ve planınızın herhangi bir yatırımı çekip çekemeyeceğini belirlemede önemli bir bileşendir. iş fikriniz.
Temel olarak finansal plan bölümü, üç finansal tablo, gelir tablosu , nakit akışı projeksiyonu ve bilançosu ile bu üç ifadenin kısa bir açıklamasını / analizini içermektedir.
Bu makale, bu üç mali beyanın her birinin hazırlanmasında size yol gösterecektir. Bununla birlikte, öncelikle, harcamalarınızı inceleyerek ihtiyaç duyacağınız bazı finansal verileri bir araya getirmeniz gerekir.
İş giderlerinizi iki kategoriye bölünmüş olarak düşünün; başlangıç masraflarınız ve işletme giderleriniz.
İşletmenizi hazır hale getirmenin tüm maliyetleri, başlangıç masrafları kategorisine girer. Bu masraflar şunları içerebilir:
- İşletme kayıt ücretleri
- İşletme lisansı ve izinleri
- Envanter başlatılıyor
- Kira ödemeleri
- Mülkte peşinatlar
- Ekipmana yapılan peşinatlar
- Yardımcı kurulum ücretleri
Bu sadece başlangıç masraflarının bir örneğidir; Kendi listeniz muhtemelen onları yazmaya başladığınız anda genişleyecektir.
İşletme giderleri, işletmenizin faaliyetlerini sürdürme maliyetidir . Bunları her ay ödemek zorunda kalacak şeyler olarak düşünün. İşletme giderleri listeniz şunları içerebilir:
- Maaşlar (siz ve personel maaşları)
- Kira veya ipotek ödemeleri
- Telekomünikasyon
- Araçlar
- İşlenmemiş içerikler
- Depolama
- dağıtım
- tanıtım
- Borç ödemeleri
- Ofis malzemeleri
- Bakım
Bir kez daha, bu sizi harekete geçirecek kısmi bir listedir. Operasyon masrafları listeniz tamamlandığında, toplam, işletmenizin her ay çalışmasını sağlamak için size ne kadara mal olacağını gösterir.
Bu sayıyı 6 ile çarpın ve işletme giderleriniz için altı aylık bir tahmininiz var. Daha sonra bunu başlangıç masrafları listenize ekleyin ve tam başlangıç maliyetleriniz için bir top parkı figürünüz olacak.
Şimdi, Gelir Tablosundan başlayarak, iş planınız için bazı mali beyanları bir araya getirmeye çalışalım.
Gelir tablosu
Gelir Tablosu, iş planının Mali Plan bölümüne dahil etmeniz gereken üç finansal tablodan biridir.
Gelir Tablosu gelirlerinizi, harcamalarınızı ve belirli bir dönem için karınızı gösterir. İşletmenizin işinizin zaman içinde bu kadar kârlı olup olmadığını gösteren bir anlık görüntüsüdür. Gelir - Giderler = Kar / Zarar.
Yerleşik işletmeler normalde her mali çeyrekte veya her mali yılda bir kez iş planının amaçları doğrultusunda bir Gelir Tablosu oluştursalar da, bir Gelir Tablosu ilk yıl için daha sık olarak üretilmelidir.
Hizmet tabanlı bir işletme için ilk çeyrek için bir Gelir Tablosu şablonu. Bunu, bu Gelir Tablosu şablonunu ürün tabanlı bir işletmeye nasıl uyarlayacağınız ile ilgili bir açıklama takip eder.
| Ocak | Şubat | Mar | Genel Toplam | |
| GELİR | ||||
| Hizmetler | ||||
| Hizmet 1 | ||||
| Servis 2 | ||||
| Servis 3 | ||||
| Servis 4 | ||||
| Toplam Hizmetler | ||||
| Çeşitli | ||||
| Banka faizi | ||||
| Toplam Muhtelif | ||||
| TOPLAM GELİR | ||||
| GİDERLERİ | ||||
| Doğrudan Maliyetler | ||||
| Malzemeler | ||||
| Ekipman Kiralama | ||||
| Maaş (Sahibi) | ||||
| ücret | ||||
| Emeklilik Gider | ||||
| İşçilerin Tazminat Giderleri | ||||
| Toplam Doğrudan Maliyet | ||||
| Genel ve Yönetim (G & A) | ||||
| Muhasebe ve Yasal Ücretler | ||||
| Reklam ve Tanıtım | ||||
| Şüpheli alacaklar | ||||
| Banka masrafları | ||||
| Amortisman ve itfa payı | ||||
| Sigorta | ||||
| Faiz | ||||
| Ofis kirası | ||||
| Telefon | ||||
| Araçlar | ||||
| Kredi Kartı Komisyonları | ||||
| Kredi Kartı Ücretleri | ||||
| Toplam G & A | ||||
| TOPLAM GİDERLER | ||||
| GELİR VERGİ ÖNCESİNDE NET GELİR | ||||
| GELİR VERGİLERİ | ||||
| NET GELİR | ||||
Bu Gelir Tablosundaki tüm kategoriler işletmeniz için geçerli olmayacaktır. Bu şablonu uygulamayanlara ve bu şablonu işinize uyarlamak için gereken kategorileri ekleyin.
Bu şablonu iş planının bir parçası olarak kullanmak için, bir tablo olarak ayarlamanız ve her ay için uygun rakamları doldurmanız gerekir ("her ay listelenen satır" satırında belirtildiği gibi).
Ürün tabanlı bir işletmeniz varsa, Gelir Tablosunun Gelir bölümü farklı görünecektir. Gelir Satış olarak adlandırılacak ve envanterin muhasebeleştirilmesi gerekiyor. İşte envanter maliyetinin Gelir bölümünde nasıl hesaplandığını gösteren bir örnek:
| Ocak | Şubat | Mar | Genel Toplam | |
| GELİR | ||||
| Satış | 3000 $ | $ 4.100 | $ 4300 | $ 11.400 |
| Satılan malın maliyeti | ||||
| Açılış envanteri | 1000 $ | 1500 $ | 1500 $ | $ 4000 |
| alımları | 1000 $ | 1200 $ | 1200 $ | $ 3400 |
| navlun | $200 dolar | 300 $ | 350 $ | $ 850 |
| Eksi Kapanış Envanteri | - 1200 $ | - 1000 $ | - 900 $ | - $ 3100 |
| Satılan Malların Toplam Maliyeti | 1000 $ | 2000 $ | $ 2150 | $ 5150 |
| Brüt kar | 2000 $ | 2100 $ | $ 2150 | $ 6250 |
Ancak Gelir Tablosunun Gider bölümü, yukarıda verdiğim şablona çok benzer.
İş planınızın Finans Planı bölümüne eklemeniz gereken bir sonraki finansal tabloya geçmeye hazır mısınız? Nakit Akışı Projeksiyonu sonraki.
Nakit Akışı Projeksiyonu
Nakit Akışı Projeksiyonu, işinizin içinde ve dışında nakit akışının nasıl olacağını gösterir. Sizin için, nakit akışı yönetimi için önemli bir araçtır, harcamalarınızın ne kadar yüksek olduğunu veya nakit akışı fazlası ile başa çıkmak için kısa vadeli yatırımlar düzenlemek isteyip istemediğinizi size bildirir. İş planınızın bir parçası olarak, Nakit Akışı Projeksiyonu, iş fikrinizin ne kadar sermaye yatırımı gerektirdiği konusunda size daha iyi bir fikir verecektir.
Bir banka kredisi sorumlusu için Nakit Akışı Projeksiyonu, işletmenizin iyi bir kredi riski olduğuna ve işinizi bir kredi veya kısa vadeli kredi için iyi bir aday haline getirmek için yeterli nakdin bulunacağına dair kanıtlar sunar.
Nakit Akışı Projeksiyonunu Nakit Akışı Tablosuyla karıştırmayın. Nakit Akışı Tablosu, paranın işinize nasıl girip çıktığını gösterir. Diğer bir deyişle geçmişte meydana gelen nakit akışını açıklar. Nakit Akışı Projeksiyonu, gelecekte belirli bir süre içinde üretilmesi veya harcanması beklenen nakit tutarını gösterir.
Her iki Nakit Akışı raporu da işletmeler için önemli karar alma araçları olsa da, yalnızca iş planındaki Nakit Akışı Projeksiyonu ile ilgileniyoruz. İş planınızın Finans Planı kısmının bir parçası olarak her ay için bir yıl boyunca Nakit Akışı Projeksiyonlarını göstermek isteyeceksiniz.
Nakit Akışı Projeksiyonuna üç bölüm vardır. İlk bölüm, Nakit Gelirlerinizi detaylandırır. Her ay için tahmini satış rakamlarınızı girin. Bunların Nakit Gelirleri olduğunu unutmayın; Yalnızca, tahsil ettiğiniz belirli ay boyunca tahsil edilebilen satışları gireceksiniz.
İkinci bölüm, Nakit Ödemelerinizdir . Muhasebenizden çeşitli harcama kategorilerini alın ve her ay için o ay ödemeyi beklediğiniz nakit harcamalarını listeleyin.
Nakit Akışı Projeksiyonunun üçüncü kısmı Nakit Gelirlerinin Nakit Ödemelere Uzlaştırılmasıdır. "Uzlaşma" kelimesinin de belirttiği gibi, bu bölüm, önceki ayın operasyonlarından devredilen bir açılış bakiyesiyle başlar. Mevcut ayın Gelirleri bu dengeye eklenir; Cari ayın Ödeneği çıkarılır ve düzeltilmiş nakit akışı bakiyesi bir sonraki aya kadar taşınır.
İşte iş planınız için kullanabileceğiniz bir Nakit Akışı Projeksiyonu için bir şablon (ya da daha sonra işletmenizin çalışıp çalışmadığı zaman):
| Ocak | Şubat | Mar | Nisan | Mayıs ayı | Haziran | |
| NAKİT GELİRİ | ||||||
| Ürün Satışlarından Gelir | ||||||
| Hizmet Satışlarından Gelir | ||||||
| TOPLAM NAKİT GELİRLERİ | ||||||
| NAKİT ÖDEMELER | ||||||
| Ticaret Tedarikçilerine Nakit Ödemeler | ||||||
| Yönetim Çizimleri | ||||||
| Maaşlar ve ücretler | ||||||
| Promosyon Gideri Ödenen | ||||||
| Ücretli Profesyonel Ücretler | ||||||
| Kira / İpotek Ödemeleri | ||||||
| Ödenen Sigorta | ||||||
| Telekomünikasyon Ödeme | ||||||
| Kamu Hizmetleri Ödemeleri | ||||||
| TOPLAM NAKİT DOLAYLIĞI | ||||||
| NAKİT AKIMI | ||||||
| AÇMA KOLU BALANS | ||||||
| KAPATMA CASE BALANS | ||||||
Nerede:
NAKİT AKIŞ = TOPLAM NAKİT GELİRLERİ - TOPLAM NAKİT DOLAYLIĞI
AŞAĞIDAKİ NAKİT BALANCE = COS BALANCE bir önceki aya göre KAPALI
KAPATMA NAKİT DENGESİ = AÇMA NAKİT BALANCE + NAKİT AKIŞI
Bir kez daha, bu şablonu kendi işletmeniz için kullanmak için, kendi işletmeniz için geçerli olan uygun Gelir ve Ödeme kategorilerini silmeniz ve eklemeniz gerekir.
Bir Nakit Akışı Projeksiyonu bir araya getirirken en büyük tehlike, tahmini satışlarınız hakkında iyimser olmaktır. Terry Elliott'un 3 Satış Yöntemi Tahmin Yöntemi , bundan kaçınmanıza yardımcı olacak ve Nakit Akışı Projeksiyonlarınız için doğru satış tahminlerinin nasıl yapılacağına dair ayrıntılı bir açıklama getirecektir .
Nakit Akışı Projeksiyonlarınızı tamamladıktan sonra, Bilanço sayfasına geçme zamanı.
Bilanço Tablosu
Bilanço , iş planının Mali Plan bölümüne dahil etmeniz gereken finansal tabloların son halidir. Bilanço, işinizin net bir zamandaki net değerini gösteren bir resim sunar. İşletmenizle ilgili tüm finansal verileri özetler ve bu verileri 3 kategoriye ayırır; varlıklar, borçlar ve özkaynaklar.
İlk önce bazı tanımlar:
Varlıklar , şirketin sahip olduğu maddi değeri olan maddi objelerdir.
Bir borç, bir alacaklıya borçludur.
Özkaynak toplam yükümlülüklerin toplam varlıklardan düşüldüğü net farktır.
Dağıtılmamış kazançlar, şirket tarafından genişletilmek üzere tutulan, yani temettü olarak ödenmeyen kazançlardır.
Cari kazançlar, bilanço tarihi itibariyle hesap dönemine ait kazançtır (satış ve giderlerin gelir - maliyeti).
Genel Muhasebe Defterinizdeki tüm hesaplar varlık, borç veya özkaynak olarak sınıflandırılır. Bunlar arasındaki ilişki bu denklemde ifade edilmiştir: Varlıklar = Yükümlülükler + Özkaynaklar .
İş planınızın amaçları doğrultusunda, Gelir Tablosundaki ve Nakit Akışı Projeksiyonlarındaki bilgileri özetleyen bir proforma Bilanço oluşturuyor olacaksınız. Normalde bir işletme yılda bir kez bilanço hazırlar.
İşte iş planınız için kullanabileceğiniz bir Bilanço için bir şablon (ya da daha sonra işletmenizin çalışıp çalışmadığı zaman):
| VARLIKLAR | $ | YÜKÜMLÜLÜKLER | $ |
| Mevcut Varlıklar | Mevcut Yükümlülükler | ||
| Bankadaki nakit | Ödenebilir hesaplar | ||
| Küçük Nakit | Tatil Ödeneği | ||
| Net Nakit | Gelir Vergisi Ödenecek | ||
| Envanter | Gümrük ücretleri | ||
| Alacak hesapları | Emekli Maaşı | ||
| Ön ödemeli sigorta | Sendika Aidatları | ||
| Toplam dönen varlıklar | Tıbbi Ödenecek | ||
| İşçi Tazminatı Ödenebilir | |||
| Devlet / İl Vergi Ödenebilir | |||
| Sabit kıymetler: | Toplam mevcut sorumluluklar | ||
| arazi | |||
| Binalar | Uzun vadeli yükümlülükler | ||
| Daha az amortisman | Uzun Vadeli Krediler | ||
| Net Arsa ve Binalar | İpotek | ||
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| ekipman | |||
| Daha az amortisman | TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | ||
| Net donanım | |||
| EŞİTLİK | |||
| KAZANÇ | |||
| Özkaynak - Sermaye | |||
| Sahibi - Draws | |||
| Dağıtılmamış karlar | |||
| Mevcut Kazanç | |||
| toplam kazanç | |||
| TOPLAM ÖZKAYNAK | |||
| TOPLAM VARLIKLAR | YÜKÜMLÜLÜK VE EŞİTÇİLİK | ||
Bir kez daha, bu şablon, işletmeniz için geçerli olabilecek farklı varlık ve yükümlülük kategorilerinin bir örneğidir. Bilanço Defteri , Genel Muhasebede oluşturduğunuz hesapları yeniden üretecektir. Bilanço şablonundaki kategorileri kendi işinize uygun şekilde değiştirmeniz gerekebilir.
Bilanço tablonuz tamamlandıktan sonra, üç mali tablonun her birinin kısa bir analizini yapmaya hazırsınız. Bu analiz paragraflarını yazarken, derinlemesine bir analiz yazmaktan ziyade kısa tutmak ve vurguları kapatmak istersiniz. Finansal tabloların kendileri (Gelir Tablosu, Nakit Akışı Projeksiyonları ve Bilanço Tablosu) iş planınızın Eklerine konacaktır.