W-2 Formunda ve Emeklilik Faydalarında Çalışanlara Yapılan Ödemeler
Hangi ücretler stopaja tabidir?
IRS, bu FICA vergilerinin “çalışanların ya da işverenin vatandaşlığı ya da ikametgâhı ne olursa olsun, Birleşik Devletler'de bir çalışan olarak gerçekleştirilen hizmetler” için ödenen ücretlerden kaynaklandığını söylüyor. Diğer bir deyişle, ABD'de çalışan olarak çalışan herkesin Sosyal Güvenlik ve Medicare vergisi ücretlerden mahsup edilmesi gerekir.
Çalışanın ödenmesi sırasında, FICA vergisi o kişinin brüt maaşı üzerinden hesaplanır. İşte bu nasıl çalışır:
- Çalışanın brüt ücreti, çalışanın maaş veya saat başı olup olmamasına bağlı olarak ödeme dönemi için hesaplanır.
- Brüt ödeme tutarı, çalışanın W-4 formuna göre federal ve eyalet gelir vergileri için stopaj hesaplamak için kullanılır.
- Brüt ödeme tutarı, FICA vergilerinin stopajını hesaplamak için de kullanılır.
FICA vergileri için toplam stopaj, çalışanın brüt ücretinin% 15,3'ünü; Çalışan ve işveren her birinin yarısına katkıda bulunur. Bu nedenle, çalışanın FICA stopaj tutarı brüt gelirlerin% 7.65'i (Sosyal Güvenlik için% 6.2 ve Medicare için% 1,45).
Sosyal Güvenlik maaşı, Sosyal Güvenlik Kurumu tarafından Sosyal Güvenlik ödeneği hesaplarını emeklilikte belirlemek için kullanılmaktadır, bu nedenle bu ücretlerin doğru bir şekilde hesaplanması önemlidir.
FICA Vergisinden muaf Çalışanlara Ödemeler
Bu, FICA vergisine tabi ücretlere dahil edilmekten muaf tutulan çalışanlara en yaygın ödeme türlerinin bir listesidir.
Bunlar hem Sosyal Güvenlik ücretleri hem de Medicare amaçları için ücretleri içerir. Tam bir liste için IRS Yayını 15'e bakınız.
- İşçinin sakatlık sigortası hakkına sahip olduğu yıldan sonra bazı engelli işçi ücretleri ödenir.
- Çalışanların iş seyahat masrafları, harcırahlar veya standart kilometre için belirtilen devlet oranını aşmayan miktarlar için geri ödenir.
- 18 yaşın altındaki aile çalışanları (ev işleri için 21 yaşında)
- Bazı "fazla" parası faydaları hesaplamadan muaftır. Fayda avantajları , "çalışanın kendisi için ödenen tutarın ve kanunun çıkarmayacağı herhangi bir tutarın toplamı üzerinden ödenen adil piyasa değerinden fazla olanı" vergisine tabidir.
- Çalışan sigortası
- Bir ortaklığın ortaklarına yapılan ödemeler
- Nitelikli emeklilik planlarına işveren katkıları
- Yasal olmayan çalışanlara yapılan ödemeler (nitelikli emlakçılar ve doğrudan satıcılar gibi)
- Ayda 20 doların altında ipuçları
- İşçi tazminat ödemeleri
Özel sektörlerdeki işçilere yapılan bazı ödemeler istisnadır. Daha fazla bilgi için IRS Publication 15, bölüm 15'ü okuyun.
Yıllık Sosyal Güvenlik Ücreti Maksimumları
Sosyal Güvenlik kapsamındaki çalışanlara ödenen tutarlar, Sosyal Güvenlik maaşlarının emeklilikte hesaplanması amacıyla Sosyal Güvenlik ücretlerine dahil edilmemektedir. Her yıl maksimum değişiklik. Medicare faydaları konusunda en fazla bir şey yoktur.
Sosyal Güvenlik Ücretlerine Dahil Olması Gereken Çalışanlara Ödemeler
Ödenen ücret ve maaşlara ek olarak, çalışanlara yapılan bazı ödemeler Sosyal Güvenlik ücretlerine dahil edilmelidir. Tüm listeyi W-2 Formunun genel talimatlarında görün.
Federal Gelir Vergisi Stopajına Tabi Olmayan Ücretler
FICA vergisine dahil olmayan çalışanlara yapılan ödemeler listesi, gelir vergisi hesaplarında yer almayan ödemelerden farklı olabilir.
Örneğin, bir işverenin bir çalışan için 401 (k) veya 403 (b) plan gibi vergi ertelenmiş emeklilik planına katkıda bulunduğu miktarlar, federal gelir vergisi hesaplamalarına dahil değildir.
Bu durumda, Sosyal Güvenlik maaşlarının gelir vergisine tabi ücretlerden daha yüksek olması olabilir.
W-2 Formunda Bildirilen Ücretler
Bu farklı ücret türleri, her yıl Ocak ayında çalışanlara sunduğunuz W-2 formunda rapor edilir, böylece gelir vergilerini yapabilirler.
W-2 formuna baktığımızda:
Kutu 1, Ücretler, ipuçları, diğer tazminatlar: Bu, federal gelir vergisi amacıyla çalışan için vergilendirilebilecek tutardır. Çalışanın gelir vergisi formuna girilen miktardır.
Kutu 3, Sosyal Güvenlik ücretleri: Sosyal Güvenlik Kurumu tarafından Sosyal Güvenlik yardımlarının hesaplanması için kullanılan miktardır.
İpuçları Sosyal Güvenlik ücretlerine dahil edilir, ancak ayrı ayrı hesaplanır ve Kutu 7 ve 8'e dahil edilir.
Sosyal Güvenlik ücretleri hakkında daha fazla bilgi ve IRS'den W-2 Formu için W-2 Formuna bakın.
Bu Sosyal Güvenlik Ücretleri Serbest Meslek Vergisini Etkiliyor mu?
Serbest çalışan bireyler Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini ödemelidir, ancak çalışanlardan ve işverenlerinden farklı şekilde. Serbest meslek vergileri olarak adlandırılan bu vergiler sadece iş gelirlerine dayanmaktadır. Sosyal Güvenlik ücretlerinden hariç tutulan gelir türleri, serbest meslek vergilerine uygun değildir.
Sosyal Güvenlik ücretlerine dahil olan ve hariç tutulan ödeme türleri karmaşıktır. IRS düzenlemelerinde birçok nitelik vardır. Bu tartışma sadece genel amaçlıdır ve vergi tavsiyesi olarak kullanılmamalıdır. Sosyal Güvenlik ücretlerini hesaplamaya çalışmadan önce vergi uzmanınıza danışın.