Ve çok fazla durursanız ne olur?
ABD'de bir çalışan olarak çalışan her insanın, her maaştan FICA vergilerinin kesilmesi gerekir. Bu makale FICA vergilerinin stopajını yapmak için adım adım bir kılavuz sunmaktadır.
FICA vergileri, Sosyal Güvenlik ve Medicare için vergilerdir . FICA vergisi çalışanlar ve işverenler tarafından paylaşılmaktadır, bu nedenle verginin yarısı her ödeme günü için çalışan maaş çeklerinden düşülmektedir.
Diğer yarısı ise, çalışan maaş çeklerinden düşülen miktar kadar, bir işveren olarak sizin tarafınızdan ödenmelidir.
FICA Vergi Stopaj Hesaplaması İçin Gerekli Bilgi
Bir çalışanın maaş çeklerinden FICA vergilerini hesaplamak için bilmeniz gerekenler:
- Bu ödeme dönemi için çalışanın brüt ücret tutarı
- Bu çalışan için toplam yıllık brüt ücret
- O yılki Sosyal Güvenlik ve Medicare stopaj oranları (aşağıya bakınız)
- Vergi öncesi emeklilik planları için bu çalışanın maaşından düşülen tutar
Ayrıca, her yıl için bilmeniz gerekecek:
Sosyal Güvenlik Maksimum. Bu, Sosyal Güvenlik için o yıl için azami ücret veya maaş tutarıdır. Her yıl Sosyal Güvenlik İdaresi azami bir Sosyal Güvenlik tutarı yayınlar; Bu tutarın üzerindeki çalışan ödemesinden Sosyal Güvenlik tevkifatı yapılmaz. (İşveren olarak bu ödemeleri yıl için yapmaya devam etmelisiniz.) Bu yılki maksimum stopaj tutarını bulmak için " Sosyal Güvenlik Azami " bölümüne gidin.
Ek Medicare Vergi. Ek Medicare vergilerinin yüksek ücretli çalışanlardan kesilmesi gereken ödeme tutarı. Ödenecek tutar, kişinin vergi statüsüne (evli, bekar, vb.) Bağlı olarak farklıdır. Yıl için belirtilen düzeyde, çalışanın kalan kısmı için% 0.9'luk ilave bir geri ödeme yapılmalıdır.
Çalışanların maaşları, çalışanın medeni durumları ne olursa olsun, yıl için 200.000 $ 'a ulaştığında, yüzde 0,9 oranında düşülmeye başlamalıdır.
FICA Vergi Stopaj Oranları:
- Sosyal Güvenlik (OASDI) stopaj oranı, o yıl için brüt ödeme süresinin yüzde 6,2'sidir. Bu, Sosyal Güvenlik ödemesinin çalışan kısmıdır. İşveren olarak sınırsız olarak başka bir yüzde 6,2 ödemelisiniz.
- Medicare stopaj oranı, yüksek maaşlı çalışanlar için olası ek yüzde 0.9 ile brüt ödeme süreleri yüzde 1,45'tir. Bir işveren olarak sizin payınız da yüzde 1,45, sınırsızdır, ancak ek yüzde 0,9 ödemek zorunda değilsiniz.
- Çalışanların brüt ücretine göre toplamda yüzde 7,65 kesintili.
Bir Bordro için FICA Stopajı Hesaplarını Yapmak
Brüt Ödemeyle başlayın. Başlamak için, o ödeme dönemi için çalışanın brüt ücretine ihtiyacınız olacaktır.
- Ücretli çalışan için brüt ücret, o dönem için maaş tutarıdır (genellikle, çalışanın yıllık maaşı, ödeme dönemlerinin sayısına bölünür).
- Bir saatlik çalışanın brüt ücreti, hesaplanan toplam ücrettir, saat başı saatlik oranın çarpılması ve fazla mesai saatleri ile fazla mesai ücreti dahil olmak üzere. Örneğin, bir çalışan haftada 44 saat 12,50 dolar çalıştıysa, 40 kez 12,50 ve fazla mesai ücretinin 4 katı çarpın.
FICA vergilerine tabi olan çalışan ücretleri / maaşlarının miktarını belirleyin. Bu vergilere tabi olmayan miktarları ortadan kaldırın.
401 (k) veya diğer nitelikli emeklilik planları gibi herhangi bir vergi öncesi indirimi veya vergi öncesi emeklilik planı katkılarını çıkarmayın. Bu kesintiler ve katkılar FICA vergilerine tabidir , ancak federal gelir vergisine tabi değildir.
Daha yüksek maaşlı çalışanlar için, çalışanın yıllık ücret / maaşının, yıl için Sosyal Güvenlik azami ücretlerinin üzerinde olmadığını kontrol edin. Çalışanın toplam ücretinin (fazla mesai ve ikramiyeler dahil) o yıl için en yüksek seviyeye ulaştığı noktada yıldan yıla Sosyal Güvenlik'i durdurmayı bırakın.
Sosyal Güvenlik kesintisini, mevcut Sosyal Güvenlik vergi oranını Sosyal Güvenlik'e tabi brüt ücret tutarı ile çarparak hesaplayın .
Medicare kesintisini hesaplayın, mevcut Medicare vergi oranını Medicare'a tabi brüt ücret tutarı ile çarpın. Çalışanın ek Medicare vergi seviyesine ulaşıp ulaşmadığını kontrol edin ve çalışanın maaşından kesintileri artırın. Çalışanların ücretleri her yıl 200.000 $ 'a ulaştığında% 0.9 ek Medicare vergisi düşülmeli ve ilave miktar sadece 200.000 $' ın üzerindeki tutar üzerinden hesaplanır.
İşverenin FICA Vergileri Fonu
Tüm çalışanlar için FICA vergi hesaplamalarını tamamladıktan sonra, FICA vergilerindeki işveren kısmınız için toplam tutar kadar bir tutar ayırmanız gerekir. Bu tutar şunları içerir:
- Sosyal Güvenlik için çalışanın toplam FICA ücretinin yüzde 6,2'si, ve
- Medicare için çalışanın toplam FICA ücretinin yüzde 1.45'i.
Çok Fazla Sosyal Güvenlik Vergisinden Ne Düşerse?
Bir çalışanın maaşından, Sosyal Güvenlik veya Medicare vergisi için çok fazla vergi indirdiyseniz, düzeltmeniz gereken birkaç şey olabilir:
- Çalışanı iade et. Fazla kesinti tutarı için çalışanı geri ödemeniz gerekecektir. Bu tutarı maaşlı olarak veya ayrı bir kontrol olarak çalışanınıza geri verebilirsiniz. Sosyal Güvenlik'i bu kontrolten düşürmediğinizden emin olun!
- Düzeltilen Dosya 941. Hata, Form 941'e (çeyrek bordro raporu) dahil edilmişse, geri ödeme almak için bir düzeltme formu (941-X) göndermeniz gerekir.
- Çalışanın maaş kaydını değiştirin. Sosyal Güvenlik vergilerinin fazla ödenmesini çalışanın bordro vergi kaydından düşer. 106.800 $ 'dan fazla çalışan bir çalışan için W-2 Formu , (1) yıl için kazanılan toplam ödeme miktarını ve (2) toplam Sosyal Güvenlik ücretini 106.800 $ olarak göstermelidir. Medicare ücretleri, toplam ödeme tutarı ile aynı olacaktır.
FICA Vergi Stopajını Raporlama
FICA vergi stopajını bildirmelisiniz:
- Çalışanlara, hem mevcut ödeme hem de yıl için stopaj dahil
- 941 sayılı Formda IRS'ye - İşverenin Üç Aylık Ücret ve Vergi Raporuna.
- Ve yılın sonunda çalışanın W-2 formunda.