Çalışanlara sağlanan faydaların maliyeti için vergi beyannamesi üzerinden vergi iadesi alabilirsiniz. Çalışanlara sağlanan faydalar makul ve gerekli iş maliyetleridir. Bu faydalar bazen saçak faydaları olarak adlandırılır, çünkü bunlar saçmalıktadır veya bir çalışanın temel ücretine ek olarak verilir.
Bu makalede, çıkartabileceğiniz fayda türleri ve bu kesintilerle ilgili kısıtlamalar veya sınırlamalar açıklanmaktadır:
- Sağlık planları (Uygun Bakım Yasası Planları)
- Hayat sigortası kapsamı
- Bağımlı bakım yardımı
- Kafeterya planları
- Hediyeler
- Bonuslar, ödüller
- Eğitim yardımı
Sağlık Planları, Hayat Sigortası, Bağımlı Bakım Yardımı ve Kafeterya Planları
Uygun fiyatlı Bakım Yasası ile ilgili maliyetler de dahil olmak üzere, çalışan sağlığı planlarının maliyeti genellikle işverenlere karşı düşülebilir, ancak bu planlar IRS tarafından onaylanmış olmalıdır. Bu planları, IRS düzenlemelerine uygun olacak şekilde ayarlamanıza yardımcı olacak bir avukat veya mali danışman almanız en iyisidir, bu nedenle kesintiye izin verileceğinden emin olabilirsiniz.
Çalışanlara Hediyeler, Ödüller ve Bonuslar
Hediyeler nominal değerde ise, çalışanlara verilen hediyeler işiniz tarafından düşülebilir.
Bir hediye sertifikasının şirkete karşı indirilebilmesini ve çalışanın brüt gelirinden muaf tutulmasını sağlayan tek istisna, “ de minimis ” fringe ödeneği olarak nitelendirilmesidir. Ancak, nakit ya da nakit benzeri bir paraya dönüştürülebilen herhangi bir hediye sertifikası asla minimis değildir.
IRS, mal ve hizmetlerin de minimis fringe faydaları olarak nitelendirilip değerlendirilmediğini belirlerken uygulanabilecek bir dolar eşiği oluşturmamıştır. Bazıları, makul bir eşiğin, iş hediyeleri için verilen 25 ABD doları limiti olduğunu iddia edebilir. Genel kural, hediye sertifikalarının “maddi kişisel mülkiyet” olarak sayılmadığı için çalışanlara verilmesine izin verilmemesidir.
Çalışanlar için ödüller ve ikramiyeler işinizden indirilebilir, ancak çalışanlara vergilendirilebilir olabilir.
Eğitim Yardımı Programları
IRS yönetmelikleri uyarınca, nitelikli bir eğitim yardım programı oluşturduğunuz sürece, çalışanlara eğitim yardımı sağlama maliyeti için bir iş vergisi indirimi alabilirsiniz. Bu planı oluşturmana yardım etmek için bir avukat bulmak en iyisidir.
Tüm Çalışanlara Fayda Sağlamak
Diğer çalışanların hariç tutulması için “kilit çalışanlar” (en yüksek maaşlı çalışanlar veya memur olarak çalışanlar) için özel avantajlar sağlayamazsınız. Diğer bir deyişle, tüm çalışanlara aynı faydaları sunmalısınız.
Çalışanlara Sağlanacak Faydalar Yoktur
Çalışanlar için golf kulüpleri veya ülke kulüplerindeki aidat maliyetini düşemezsiniz. Doğrudan veya dolaylı bir hak sahibi iseniz, şirketinizle ilişkilendirilmiş herkes için hayat sigortası maliyetini düşemezsiniz.
İşletme Vergi İadesi'nde Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderlerini Nasıl Eklersiniz?
- Tek mal sahipleri ve tek üyeli LLC'ler için, bu giderleri Çizelge C'nin "Giderler" bölümünde gösteriniz.
- Ortaklıklar ve çok üyeli LLC'ler için, bu masrafları Form 1065'in "Kesintiler" bölümünde gösterin.
- Şirketler için, bu masrafları Form 1120'nin "Kesintiler" bölümünde gösteriniz.
Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderlerinin Giderilmesi Hakkında Daha Fazla Bilgi İçin
Belirli çalışanlara sağlanan faydalar hakkında daha fazla bilgi için RS Yayını 15B'ye bakınız. Ayrıca, IRS Yayını 535'in 2. Bölümüne bakınız.
Feragatname: Bu makale genel bilgiler sunar ve vergi veya hukuki danışmanlık amaçlı değildir. Her iş durumu benzersizdir ve yasalar ve yönetmelikler sık sık değişir. İşletmenizin vergi durumunu etkileyebilecek herhangi bir karar vermeden önce bir vergi uzmanına veya vergi avukatına başvurduğunuzdan emin olun.