Vergi indirimleri zor ve işletmeler için vergi indirimi en zor ve karmaşık. İşletme vergi iadesine bu ticari vergi indirimleri için harcama eklemeden önce, bu kesintileri ve kesintilerle ilgili sınırlamaları almanız için gerekli olan niteliklerin anlaşıldığını kontrol edin.
1. Başlangıç Giderleri . İşletme başlangıcı için kesintilerle ilgili birçok yanlış anlama var.
Bazı insanlar, işinize başlamadan önce bir yıl içinde yaptığınız her şey için tüm masrafları düşebileceğinizi söylüyor. Ama bu işletme başlangıç giderlerini indirmeye çalışmadan önce bilmeniz gereken üç şey var:
- İşletme başlangıç gider kesintileri sınırlıdır. IRS, başlangıç maliyetlerini, bir işletmenin uzun vadede amortismana tabi tutulan sermaye harcamaları olarak görür. Ancak, yine de 5.000 ABD Doları değerinde işletme başlangıç ve 5000 ABD doları tutarında kuruluş maliyetinden kesinti yapabilirsiniz. 5.000 TL'lik kesinti, toplam başlangıç veya kuruluş maliyetleriniz 50.000 ABD Doları'nı aşan tutar kadar azalır.
- Başlangıç maliyetleri, " aktif bir ticaret veya iş kurma veya aktif bir ticaretin veya işin yaratılması ya da satın alınmasının araştırılması " ile bağlantılı olarak harcanmalıdır . Etkin bir şekilde faaliyette bulunduğunuzu ve bir işe başlamayı amaçladığınızı göstermedikçe, bu masrafları mahsup edemezsiniz .
- Sadece belirli başlangıç maliyetleri düşülebilir. Reddedilebilmesi için IRS, başlangıç maliyetlerinin “ mevcut bir aktif ticareti veya işletmeyi (girdiğiniz ile aynı alanda) işletmek için ödeme yaptıysanız veya bunu yapmış olmanız halinde düşebileceğinizi” söyler. Tamamen yeni bir iş türü hakkında çılgın bir fikir edinmek veya çılgın maliyetler dahil olmak üzere bir IRS denetçisinden bir ziyaret alabilirsiniz.
Diğer tüm kesintilerde olduğu gibi, indirilmeye çalışılmadan önce başlangıç masraflarınızla ilgili kayıtlarınız olduğundan emin olun.
IRS'den işletme başlangıç maliyetlerinin düşülmesiyle ilgili daha fazla bilgi için, bkz. IRS Yayını 535, Bölüm 8.
2. Yemekler ve Eğlence Giderleri . Yıllar önce, işletmeler yemek ve eğlence için herhangi bir masraftan mahsup edebilirler.
Fakat şimdi IRS bu harcamalar üzerindeki kesintileri% 50'ye sınırlıyor. Yine de, bu sınırların istisnaları vardır. Yemek veya eğlence harcamaları bir olayda genel kamuya açıksa,% 100 oranında indirilebilen reklam sayılabilir. IRS diyor ki,
Yemek, eğlence veya eğlence tesisleri sağlama maliyetini toplumda bir reklamcılık veya tanıtım amaçlı bir araç olarak genel kamuoyuna düşebilirsiniz. % 50 limit bu masraf için geçerli değildir.
İş yemekleri ve eğlence harcamaları hakkında daha fazla bilgi için IRS Yayını 535, Bölüm 11'e bakınız.
3. Kötü borçlar. İş gelirinizden kesinti yapmayan müşteriler. İşletmeniz, bu ödeyen müşteriler için kesinti yapabilir, ancak yalnızca işletmeniz tahakkuk esasına göre işletiliyorsa . Tahakkuk muhasebesinde, fatura gönderildiğinde gelir deftere işlenir, böylece vergiyi azaltmak için yıl sonunda bu miktar düşülebilir. Ancak, çoğu küçük işletme nakit olarak çalışır, bu nedenle gelir alınana kadar gelir kaydedilmez. Kötü bir borç gideri olarak düşecek bir şey yok.
4. Serbest meslek sağlık sigortası kredisi. Bu vergi kredisi , 2010 yılında Obamacare'in başlangıcında uygulamaya konuldu.
Serbest çalışan tüm bireyler için olması gerektiği gibi geliyor, ancak işinizde karınızın olması ve sadece belirli sağlık sigortasına sahip olmanız şartı aranıyor. Ödenmenin miktarını hesaplamak için, önce kendi hesabına alınacak vergiler için% 50'lik kesinti çıkarmanız ve bir SEP-IRA , BASİT-IRA veya Keogh planı gibi nitelikli serbest meslek emeklilik planlarına yapılan katkıları çıkarmanız gerekir.
Vergi borcunun, vergi yükümlülüğü hesaplanmadan önce vergilerinizden çıkarıldığı için daha faydalı olduğunu unutmayın, bu yüzden almaya değer. Doğru sağlık sigortanız varsa, işletmeniz karlıdır ve diğer nitelikleri karşılayabilir, bu krediyi dikkate alabilirsiniz. Vergi Planlama Uzmanı William Perez, bu serbest meslek sağlık sigortası kredisine nasıl hak kazanılacağı konusunda daha fazla bilgiye sahiptir .
5. Ev ofis alanı kesintisi . Evden dışarı iş yaparsanız (yani, eviniz iş yerinizdir), ev işlerinizle ilgili hem doğrudan masrafları hem de dolaylı masrafları düşebilirsiniz. Ancak IRS bu kesintilere dikkatlice bakar çünkü yanlış anlaşılırlar. Yüksek kesintiler almak size vergi denetimi mektubu veya ziyareti yapabilir. Ev iş harcamalarından düşmeden önce hatırlanması gereken bazı şeyler :
- Kesinti, iş için BÜYÜK VE DIŞINDA ÖZELLİKLE kullandığınız alana dayanır. Herhangi bir zamanda, o alanın kişisel kullanımı yasaktır.
- Doğrudan işletme giderlerini (iş için satın alınan sarf malzemeleri gibi) düşürebilirsiniz, ancak ev kullanımı için dolaylı giderler alana dayalı olarak derecelendirilmelidir.
- Doğrudan işinize yarar olmadıkça, evdeki iyileştirmeleri iş harcamaları olarak düşemezsiniz. Örneğin evin diğer tarafındaki bir veranda iş ile ilgili değildir.
Vergi ve ev işleriniz hakkında daha fazla bilgi edinin .
6. İş sürüş masrafları. İş sürüşüyle ilgili iki yanlış anlaşılma alanı:
- Mil harcamalarını hesaplamak için iki yöntem vardır - IRS standart kilometre oranı (yıllık olarak değişir) ve fiili masraflar. Ancak, birini veya diğerini kullanmanın sınırlamaları ve kısıtlamaları vardır. Örneğin, yıldan yıla değişiklikler yapamazsınız ve aracı amorti ederseniz standart ücreti alamazsınız. Bu kısıtlamalar hakkında daha fazla bilgi edinin.
- Aracın iş kullanımını kanıtlamak için zamanında kayıt tutmalısınız. Bu, vergi denetimlerinde çok fazla iş yapıyor. Tüm ilgili bilgileri içermeyen gerçeğin ardından bir kayıt IRS'nin kesinti yapmasına neden olabilir. Vergi hakkında daha fazla bilgi için iş miline devam etmelisiniz.
7. Amortisman. En kafa karıştırıcı vergi indirimini en sonuncuya kadar kurtardım. İş varlıklarını (ekipman, mobilya, bilgisayar, araç) satın alıyorsanız, maliyet için vergi indirimi alabilirsiniz; Buna amortisman denir. Ancak çoğu durumda, bu maliyetin varlığın ömrü boyunca yayılması gerekir. (Hayat IRS programları ile belirlenir.)
- Varlık alımlarında bu vergi indirimlerini daha hızlı alabilirsiniz ve bazen ilk kullanım yılı boyunca tam bir kesinti alabilirsiniz, ancak IRS'den sınırlamalar ve kısıtlamalar vardır.
- Amortismanı hızlandırmanın iki yolu (1) Yeni veya kullanılmış ekipmanlarda Kesim 179 kesintisidir ve buna ek olarak, yeni ekipmanlarda (2) Bonus amortismanı alabilmeniz mümkündür. Sınırlamalar ve kısıtlamalar hakkında daha fazla bilgi edinmek için makalelerin bağlantılarını kontrol edin.
- Varlık 2500 $ veya daha düşük bir değerse, ilk yıl için tam tutar için bir kesinti yapabilirsiniz. Olabilir.
- Bu, vergi uzmanınızla görüşmeniz gereken karmaşık vergi indirimi sorunlarından biridir.