Ev işiniz için bu iş vergisi kesintisine hak kazanmak için, bazı temel gereksinimleri karşılamanız gerekir. Bu makalede, bu gereksinimler açıklanmakta olup, indirim oranının nasıl hesaplanacağını ve hak talebinde bulunmanız durumunda vergilerinizden düşebileceğiniz özel harcamalarla ilgili ayrıntıları gösterir.
Bu konu karmaşıktır ve bu makalenin amacı size genel bir bakış sunmaktır.
İlk Yeterlilik: Uzayın Kullanımı
Yapmanız gereken ilk şey, ev işiniz için alanın IRS gereksinimlerini karşılayıp karşılamadığını belirlemektir: (1) İş yasal olmalı; (2) Alan , işiniz için veya iş amaçlı toplantılar yapmak ya da iş evrakları yapmak gibi belirli iş amaçları için kullanılmalıdır ve (3) alan iş için "düzenli ve münhasıran" olarak kullanılmalıdır.
Ev İş Alanı Kesintisini Hesaplamak için İki Yöntem
IRS, kesintinizi hesaplamak için iki farklı yönteme izin verir:
Basitleştirilmiş Yöntem - Eğer küçük bir alanınız varsa, basit bir hesaplama yapmanıza izin veren basitleştirilmiş yöntemi kullanabilirsiniz.
Ayrıntılı Yöntem - Daha geniş bir alana sahipseniz, IRS Form 8829'da daha ayrıntılı yöntemi kullanmanız gerekecektir.
Uzay Yüzdesini Belirlemek İçin İki Yöntem
Hangi yöntemi kullanacağınızı belirlemek için, alanı evinizin kullanılabilir alanının yüzdesi olarak nasıl hesaplayacağınızı bilmeniz gerekir. İş için kullanılan alan iki yöntemden biriyle belirlenir:
- Alan Metodu
İşletmeniz için kullanılan alanı evinizin toplam alanına bölün. Örneğin, eviniz 2000 feet kare ve ev ofisiniz 400 metrekare ise, ofis alanınız evinizin toplam alanının% 20'sidir.
- Oda Sayısı Yöntemi
İşletme için kullanılan oda sayısını evdeki toplam oda sayısına bölün. (Oda sayısı aynı ise bu yöntemi kullanın).
Çoğu durumda alan yöntemi en iyisidir, çünkü çoğu evin eşit büyüklükte odaları yoktur.
Ardından, ev işiniz için düşebileceğiniz harcama türleri ...
Evinizdeki ev işten çıkarmalarını hesaplamak için kullanabileceğiniz alan yüzdesini belirledikten sonra, bir sonraki adım, düşebileceğiniz ev tipi iş türlerini belirlemektir. Diğer iş harcamalarınıza ek olarak, IRS, "evinizin iş kullanımı" ile ilgili masrafları düşmenize olanak tanır. Giderler işletmenizle ilgili değilse, bunları mahsup edemezsiniz.
Vergi İadenizde Başka Bir Yerde Ödediğiniz Giderler
Reklam, maaş ve sarf malzemeleri giderleri, "ev işyeri kullanımı" olarak düşülmez, ancak vergi iadenizde başka bir yerde düşülebilir. IRS'yi, düzenli olarak hizmetiniz için evinize gelen müşterilere sahip olmadığınız sürece, bir peyzaj hizmetinin meşru bir iş gideri olduğunu ikna etmekte zorlanabilirsiniz.
İş harcamalarını kişisel harcamalardan ayırmaya dikkat edin. Daha sonra masrafları iki kategoriye ayırın:
- direkt
Doğrudan masraflar sadece evinizin iş bölümü için kullanılanlardır. Bir örnek, sadece bu alanda kullanılan boya, duvar kağıdı ve halı kaplamadır. - Dolaylı
Dolaylı masraflar, evinizin çalıştırılması için ödenen ve iş için kullanılan evin yüzdesine göre indirilebilen giderlerdir (bkz. "Ev Ofis Alanınızın Kesintisini Hesaplamak"). Tipik dolaylı giderler kira / ipotek faizi, kamu hizmetleri, sigorta ve genel ev onarımlarını içerir.
Toplam dolaylı harcamaları belirlemek için, yıl boyunca toplam ev harcamalarınızın tamamını listeleyiniz. İşte kısmi bir liste:
- Kira veya emlak vergileri
- İndirilebilir mortgage faizi
- Ev sahibinin sigorta primleri (evinizin iş bölümü için ayrı bir sigortanız olmadığı sürece)
- Bazı ev onarımları (ev iş alanını etkiliyorlarsa)
- Elektrik, gaz, çöp, su ve kanalizasyon gibi hizmetler ve hizmetler . (Telefon masrafları aşağıda tartışılmaktadır)
- Amortisman. Evinizdeki amortismanı hesaplamak için, (a) ilk kez iş için kullandığınız tarihte evinizin adil piyasa değerini veya (b) satın alma fiyatını (arazi hariç) artı büyük iyileştirmeler eksi kayıplar veya diğer evinizin bazında değişiklikler. Ardından, tutarı iş kullanım yüzdesiyle çarpın.
Sonra, ev ofis telefon masrafları düşüyor.
Ev Ofisiniz için Telefon Giderlerini Düşürmek
Ev ofisiniz için telefon masraflarınızı düşmek istiyorsanız, bilmeniz gereken şey:
- Evinizde Tek Telefon Hattınız varsa
Evinizde sadece bir telefon hattınız varsa, yerel aramalar için telefon hattının kullanımını düşemezsiniz çünkü bu, IRS yönetmelikleri uyarınca hattın "özel" kullanımı değildir. Ancak hat üzerinde yaptığınız uzun mesafeli iş çağrılarını düşebilirsiniz. Telefon fişlerinizi kaydettiğinizden emin olun, böylece denetlenmiş iseniz, yapılan belirli aramalarla ilgili ayrıntıları gösterebilirsiniz.
- Ayrı iş ve kişisel telefon hatlarınız varsa
Evinizde ayrı bir iş alanı kurduysanız, bu hattın kullanımını hem yerel hem de şehirlerarası aramalar için düşebilirsiniz. Bu hattı kişisel aramalar için kullanmadığınızdan emin olun. "Özel" hükmü unutmayın. - İş için bir cep telefonu kullanırsanız
Kablolu telefonla aynı şekilde sadece iş amaçlı kullanılan bir cep telefonunun giderlerini düşebilirsiniz. Tek bir cep telefonunuz varsa ve hem iş hem de kişisel aramalar için kullanıyorsanız, vergi danışmanınıza indirilemezlik konusunda danışın.
Ardından, ev ofis kesintileri sınırlar.
Ev Ofisi İşinde Kesintiler Sınırları
Ev ofisiniz ve bu ofisle ilişkili iş harcamaları başka bir şekilde düşülebilir olsa bile, brüt işletme geliriniz işletme kesintilerinizin toplam miktarından daha az ise, kesintileriniz sınırlı olabilir. IRS Yayını 587'den (2007) , işte bu sınırlamanın detayı:
Sigorta, kamu hizmetleri ve amortisman gibi (aksi takdirde amortismana tabi tutulan) amortismana tabi olmayan giderler düşüldükten sonra, evinizin iş kullanımından kaynaklanan brüt gelir ile sınırlandırılır:
- Evinizi iş için kullanmamış olsanız bile (ipotek faizi, emlak vergileri ve zayiat ve hırsızlık kayıpları gibi) düşebileceğiniz harcamaların iş bölümü;
- Evdeki ticari faaliyetle ilgili (örneğin, maaşlar veya mallar) işletme giderleri, ancak evin kendi kullanımında değil.
İşte bunun nasıl çalıştığına dair bir örnek:
- Öncelikle, bir ev ofisinden kesinti talebinde bulunmanız için gereken şartları karşıladığınızı varsayalım (Sayfa 1) ve ev ofisinizin yüzdesini hesapladığınız% 20'dir (sayfa 2).
- Brüt iş geliriniz 10.000 dolar.
- İşiniz için düşülebilir ipotek faiz oranınızı çıkartın, örneğin 1500 $ (1500 x% 20 = 300 $). Evinizin iş kullanımıyla ilişkili olmayan iş giderlerini (reklam, seyahat ve profesyonel danışmanlar için ücretler için 4,500 $) çıkartın.
- 10.000 - 300 dolar - 4500 $ = 5200 dolar. Bu, evinizin kullanımı ile ilgili diğer iş harcamalarını düşebileceğiniz sınırdır.
- Bu sınırdan, önce evinizin kullanımıyla ilgili izin verilen iş harcamalarını , daha sonra evinizde izin verilen amortismanı (ofis indirimi yüzdesine göre) düşebilirsiniz.
Limitinizden dolayı tüm harcamalarınızı ve amortismanınızı mahsup edemezseniz, bu giderlerin bir kısmını veya tümünü bir sonraki yıla devredebilirsiniz.
Bu devir bedeli ile ilgili daha fazla bilgi için vergi danışmanınıza danışın .
Evinizin kullanımıyla ilgili olmayan izin verilen ticari harcamaları her zaman düşürebileceğinizi ve ipotek faizinizin iş yüzdesini her zaman düşürebileceğinizi unutmayın. Ancak, gelirinize dayalı olarak diğer ev iş harcamalarını mahsup etme konusunda sınırlı kalabilirsiniz. Örneğin, bir net zarara sahipseniz, o yıl içindeki herhangi bir ev işini veya amortismanını mahsup edemezsiniz ( vergi danışmanınız veya hazırlayıcınız için hesaplarınızı kaydedin).
Bir hatırlatma: Amacım size, belgeleri toplamada kullanabileceğiniz ve ABD vergi yasalarını anlamanıza yardımcı olacak genel bilgileri sağlamaktır. Vergi avukatı veya vergi danışmanı değilim. Vergi beyannamenizi hazırlarken veya vergiyle ilgili kararlar verdiğinizde lütfen yetkili bir uzmana danışın.