Pek çok yanlış bilgi, işletme başlangıç maliyetleriyle ilgili olarak internette dolaşıyor ve neleri düşürebiliyorsunuz?
Bazı işletme maliyetleri ilk iş yılınızda düşülebilirken, diğer maliyetler birkaç yıl boyunca amortismana tabi tutulmalıdır.
Karmaşık (IRS, biliyorsun), ama biz düzelteceğiz.
İş Başlangıç Maliyetleri nelerdir?
Yeni işletmeler iş kurma maliyetlerini düşürebilir, ancak bu maliyetler üzerinde sınırlamalar ve kısıtlamalar vardır.
IRS, başlangıç maliyetlerinin "ödenen veya ödenen
- Aktif ticaret veya iş yaratmak, veya
- Aktif bir ticaretin veya işin yaratılmasını veya edinilmesini araştırmak. "
Bir iş kurmanın maliyeti iki zaman dilimine ayrılabilir:
- soruşturma masrafları ve
- başlangıç maliyetleri.
İşletme başlangıç maliyetleri genellikle, sadece ilk yıl değil, uzun vadede olduğu için, sermaye harcamaları olarak kabul edilir. Yani, bunlar iş varlıklarına yaptığınız yatırımın bir parçasıdır ve yatırım maliyetleri birkaç yıl boyunca itfa edilir (yayılır).
Başlangıç Maliyetlerine Dahil Olmayanlar Nelerdir?
İşletmenizin başlangıç aşamasında sahip olabileceğiniz bazı masraflar, başlangıç maliyetleri olarak düşülmez.
- Bu tür bir işe girmeye hak kazanma maliyetleri (örneğin bir emlak ruhsatı almak).
İş varlıklarını satın alma maliyeti (bir bina, ekipman veya araç gibi). Bu maliyetler vergi amacıyla ayrı olarak kabul edilir.
Bir İş Ne Zaman Başlıyor?
İşletmenizin fiilen başladığı tarihi belirlemek birkaç faktöre bağlıdır, ancak başlangıç maliyetlerini düşürmek amacıyla başlangıç tarihini belirlemek önemlidir.
Örneğin, bir işletmenin satın alınmasını araştırıyorsanız, bu maliyetleri ne kadar düşürebileceğinizi bilmeniz gerekir. Genellikle, başlangıç tarihinden itibaren bir yıl geri gidebilirsiniz.
Ne Kadar Alabilirim, Kesintiyi Nasıl Yaparım ve Ne Zaman İndirebilirim?
Eğer bir işletme satın alıyorsanız, “iş için genel bir araştırma veya ön soruşturma sırasında” bulunan maliyetler, sermaye maliyeti olarak kabul edilir ve 15 yıldan fazla amorti edilemez. Diğer masraflar derhal düşebilir.
Başlangıç Maliyetlerinin İndirilmesi veya Amortismanında Seçimler
İlk yılda işinizde başlangıç maliyetlerinde 5.000 dolara kadar düşebilirsiniz. Devreye alma maliyetlerinde 50.000 dolardan fazla varsa bu indirim sınırlıdır. 5.000 $ 'ın üzerinde bir başlangıç maliyeti varsa, bu maliyetleri 15 yıldan fazla amorti edebilirsiniz. İlk yılınızda kârlı olmayacaksanız, daha fazla kar elde ettiğiniz yıllarda vergilerinizi en aza indirmek için başka bir seçenek düşünebilirsiniz.
İlk yılda 5.000 $ düşmek yerine, her yıl aynı kesintiyi alarak 15 yılı aşan tüm başlangıç maliyetlerini amorti edebilirsiniz. Örneğin, başlangıç maliyetleriniz 45.000 dolarsa, 15 yıl için yılda 3,000 dolar düşebilirsiniz.
İşletmenizi satmaya veya işi kapatmaya başlayıncaya kadar başlangıç maliyetlerinizi telafi etmek için bekleyebilirsiniz, ancak çoğu işletme sahibi bu başlangıç maliyetlerinden vergi avantajı elde etmek için bu kadar beklemek istemez.
Organizasyonel Giderler için Bonus Kesintisi
IRS, genel işletme başlangıç maliyetlerini ve organizasyon maliyetlerini ayırır. Organizasyonel maliyetler, bir şirket , ortaklık veya sınırlı bir sorumluluk şirketi ( tek mülk sahibi değil) oluşturmaya dahil olan maliyetlerdir. Bu maliyetler, şirketin faaliyette bulunduğu ilk vergi yılının bitiminden önce yapılmalıdır.
5.000 $ 'lık açılış kesintisine ek olarak, 50.000 $' a kadar küçük işletme organizasyon masrafları için 5000 $ 'a kadar ek kesinti yapabilirsiniz. İndirimler, iş yapınızı oluşturmak için yasal ücretlere ve diğer masraflara uygulanır.
İşletme Başlangıç Maliyetinde Kesintiler: Bir Örnek
2017'de bir LLC'yi başlattığınızı varsayalım. LLC'yi kurmak için 8.000 $ 'lık indirilemeyen başlangıç maliyetleriniz ve 2.000 $' lık maliyetleriniz var. İşte kesinti nasıl işleyebilir:
- 2017 işletme vergi beyannamesi için 2,000 dolarlık LLC kurulum maliyetini kuruluş masrafları olarak düşebilirsiniz.
- Ayrıca, diğer başlangıç maliyetlerinizden 5.000 ABD Doları'nı vergilerinizden de düşebilirsiniz.
- IRS'nin gerektirdiği gibi, başlangıçtaki diğer 3.000 $ tutarındaki maliyetler takip eden birkaç yıl boyunca itfaya tabi tutulmalıdır.
Bu, tüm maliyetlerin yasal kesintiler olduğunu varsayar. İşiniz maliyetleri toplamak ve vergi uzmanınızın yasal olup olmadıklarını ve nasıl indirilebileceğini size bildirmelerini sağlamaktır.
Ne İşe Girmezsem? Bu Giderleri Hala Düşürebilir miyim?
Başlamak veya satın almak için belirli bir işletmeyi araştırıyorsanız ve anlaşma işe yaramıyorsa, Kişisel masraflarınızı Form 1040’ınızın A Çizelgesinde “ çeşitli masraflar ” olarak düşebilirsiniz.
Bir işletme arıyorsanız, ancak aklınızda belirli bir işiniz yoksa ve herhangi bir işletme satın almamaya karar verirseniz, bu masrafları düşemezsiniz; herhangi bir belirli iş ile ilgili değildir.
Başlangıç Maliyetleri Çalışma Sayfası
Tüm başlangıç maliyetlerinizi tek bir yere koymanıza yardımcı olmak ve herhangi bir maliyeti kaçırmadığınızdan emin olmak için, başlangıç maliyetleri çalışma sayfasının nasıl oluşturulacağını gösteren bir makale .
Bir Feragatname: Gördüğünüz gibi, işletme başlangıç maliyetlerini düşürmeye çalışmak karmaşıktır ve vergi yasaları sıklıkla değişmektedir. Bu kesintiyi denemeden önce vergi uzmanınızla görüşmeniz gerekecektir.