Mesela, bu yıl giderleri bu sene içine itiyorum ve gelecek yıla gelirim. Bunu yıldan yıla değerlendiriyorum. Aşağıda daha fazlasını açıklayacağım.
Birçok işletme, vergi ve vergi indirimlerini artıracak ve vergi yıl sonunda gelir elde etmek için makbuzları teşvik edecek ödemelerin ne zaman yapılacağını dikkatle gözden geçirerek yıldan yıla işletme vergilerini en aza indirebileceklerini bulmuşlardır.
Genel olarak, geliri daha düşük vergi ve harcamaların olduğu bir yıl haline getirmek istiyorsunuz, ancak bu, yüksek bir aşırı basitleştirmedir.
İş vergisi faturasını bu yıl düşürmek istiyorsanız, ön ödemeli sigortalarınızı, ipoteklerinizi ve kredilerinizi artırın. Vergi yıl sonu gideri ve gelir zamanlaması, bordro vergileri, hediye ve bağışlar ve kredi kartı ödemeleri de dahil olmak üzere çeşitli finansal alanlarda geçerlidir.
Gelir ve giderlerin zamanlaması zor ve yaptığınız bir hareket istenmeyen sonuçlara yol açabilir. Zamanlama fikirlerini, vergi profesyoneline onlarla işlemeden önce tartışın .
Gelir ve Ödemeler Ne Zaman Alınır?
" Yapıcı makbuz " ilkesi, yılın sonuna doğru geçen ödemelere ve gelirlere uygulanır. IRS'ye göre, yapıcı makbuz, hesabınıza bir miktar yatırıldığında veya elinizde bulundurmamanız durumunda bile, “önemli kısıtlama veya sınırlama” olmaksızın size sunulan bir tutar olduğunda, gelirin yapıcı bir şekilde alındığı anlamına gelir.
Örneğin, bir aracı tarafından veya banka hesabınızda doğrudan para yatırma yoluyla tutulabilir. Elinde para olmasa bile, ihtiyacın olursa onu kullanabilirsin.
Muhasebe Metodu ve Gelir / Gider
Parayı iki yıl arasında değerlendirmeyi düşünmeden önce sormanız gereken ilk şey, kullandığınız muhasebe yöntemidir.
İşletmeniz için kullandığınız muhasebe yöntemi (nakit veya tahakkuk), ödemelerin ve gelirlerin zamanlamasında ve yapıcı makbuzun belirlenmesinde bir fark yaratır.
Nakit muhasebesinde , gelir alındığında ve faturanın gönderildiği zamanki masrafı siz tanırsınız. Tahakkuk muhasebesinde , kurulduğunda (fatura gönderildiğinde veya alındığında) gelir veya gideri tanırsınız. Vergi yılları arasındaki gelir ve giderler için zaman ayırmaya başlamadan önce, nakit ve tahakkuk muhasebe arasındaki farklar hakkında daha fazla bilgi edinin.
30 Aralık'ta 300 dolarlık bir müşteri için çalıştığınızı varsayalım. Bu müşteriyi 31 Aralık 300 dolar olarak faturalandırırsınız. Nakit muhasebesinde, fatura ettiğiniz tutar gelir olarak sayılmaz, çünkü parayı almadıysanız. ancak tahakkuk muhasebesi altında, bu tutarı alınmış olarak sayıyordunuz.
Çoğunlukla, nakit muhasebesi işlemleri için yılı değiştirmek için yapabileceğiniz pek bir şey yoktur, ancak tahakkuk işlemleri için yılı değiştirmek için bazı yollar vardır.
Zamanlama Çalışan Ücreti ve W-2 Geliri
Yapıcı makbuz nedeniyle çalışanların maaşları yıl sonu bazen zor olmaktadır. Çalışan ücretleri doğru yılda kaydedilmeli ve maaş çeki tarihi kontrol edilmelidir.
Bir maaşın Aralık ayında çıkması durumunda, maaş çeki henüz alınmamış olsa bile, bu çalışanın maaşı aldığı kabul edilir.
Bazen maaş çeki gelirlerini iki yıldan gösterir; Örneğin, Aralık ayında geçen hafta ve Ocak ayında ilk hafta. Eğer maaş çeki Ocak ayında yapılmış ise, çalışanın parayı ilk yılda almamış olması nedeniyle, tüm gelirlerin ikinci yılda alındığı kabul edilir.
Ancak, çalışanın ilk yıldaki maaşlarına "önemli bir sınırlama veya kısıtlama olmaksızın" erişmesi durumunda (yapıcı makbuzun hatırlanması), eğer kontrol ikinci yılda yapılmış olsa bile, tüm paranın ilk yıl. Ocak ayında biten bir ödeme dönemi için, paranın Aralık ayında doğrudan depozitoyla yatırılması halinde bu durum söz konusu olabilir.
Bazı yıllar daha fazla ödeme süresine sahiptir , bu da bir çalışanın yıllara göre ödeme oranını da etkileyebilir.
Bu sorun, çalışanların W-2 formlarındaki tutarları etkilemektedir. İki yıl boyunca çalışan ücretini nasıl tahsis edeceğinizi bilmiyorsanız vergi uzmanınıza danışın.
Yıl Sonundaki Diğer Ödemeleri Zamanlama
- Hediyeler ve bağışlar Hayırsever bir bağış yapmak için kredi almak istiyorsanız, bu yıl çekinin yatırıldığından emin olun. Postaya düzenli bir kontrol göndermekten ziyade, sertifikalı bir çek veya elektronik para transferi kullanın. Hayırsever ya da bağışların indirilebildiğinden emin olmak için hayır kurumlarına verilen iş vergisi kesintileri hakkında daha fazla bilgi edinin.
- Gider ödemeleri Hediyeler ve bağışlar için açıklandığı gibi aynı prensibi kullanın ve alıcının ödemeyi aldığından emin olmak için yapıcı makbuzu hatırlayın. Örneğin, iş sigortanızı veya kredinizi önceden ödüyorsanız, ödemeyi elektronik olarak gönderin veya çeke alıcıya doğru yürüyün. Aralık ayındaki ekstreniz, ödemenin alındığını kanıtlamak için kullanılabilir.
- Varlık satın alma . IRS, bir varlığın satın alındığı ve alındığı ve kullanılmaya başlandığı zaman “hizmete girdiğinde” bir işletmeye ait olduğunu düşünür. Bu nedenle, bu yıl varlığı satın alsanız bile, bu yıl kullanılmaya başlamazsa, bu yıl amortisman gideri alamazsınız (örneğin, bonus amortismanı ).
Yıl Sonu Ödemeler için Kredi Kartı Kullanımı
Bu yıl sonu ödemelerini yapmak için kredi kartı kullanmak kesinlikle uygun. Şimdi dengeyi ödemek zorunda değilsiniz, ancak bu yılki masraflar kaydedilebilir. Örneğin, yıl sonundan önce işiniz için bir dizüstü bilgisayar satın alırsanız, iş kredi kartınızı kullanarak vergi indirimini bu yıl alabilir ve gelecek yıl kredi kartınızdan ödeyebilirsiniz.
Yılsonunda Bağımsız Müteahhitlerin Raporlanması 1099
Şirketiniz için çalışmayı gerçekleştiren bağımsız bir yüklenici , Ocak ayı başında bir ödeme almış olabilir, ancak ödemenizi Aralık ayında postalamış olabilirsiniz (ve kaydedebilirsiniz) ve ödemeyi bu yıl için yüklenicinin 1099-MISC Formunun bir parçası olarak kaydetmiş olabilirsiniz. Bağımsız yüklenici, bu yılki 1099-MISC formunda bildirildiği şekliyle ödemeyi içermeli, ancak ödemeyi çıkarmalı ve iade ile ilgili bir açıklama eklemelidir. Bağımsız yüklenici, gelecek yıl için 1099 adet çıkmayacak olsa bile, ödemeyi bir sonraki yıl geri dönüşüne dahil etmelidir.
Vergi yılı ipuçlarının bu sonuyla işletme vergileriyle ilgili tasarruf etme hakkında daha fazla bilgi edinin .