Kanada'da Bordro Nasıl Yapılır?
Kanada'da Bordro Nasıl Yapılır?
Kanadalı bir işveren olarak bordroyu yönetmek için beş adım var:
1. Kanada Gelir Kurumu (CRA) ile bir bordro hesabı açmak ve işletmek.
2. Sosyal sigorta numarası (SIN) ve tamamlanmış federal ve eyalet TD1 formu gibi çalışanlardan gerekli bilgileri toplamak.
3. Çalışanların her ödeme döneminden ödemelerini uygun Kanada bordro kesintileri yapmak.
4. İşverenin Kanada Emeklilik Planı (CPP) katkıları ve İstihdam Sigortası (EI) primlerinin işveren hissesi ile birlikte, bu bordro kesintilerini, gerektiğinde Kanada Gelir Ajansı'na iade ederek.
5. Her bir çalışanın gelirini ve kesintilerini ilgili T4 veya T4A fişine rapor etmek ve bir sonraki takvim yılının Şubat ayının sonuncu günü veya öncesinde bir bilgi beyannamesi vermek.
O zaman detaylara bakalım.
Adım 1) Kanada Gelir Ajansı (CRA) ile bir bordro hesabı açın ve çalıştırın.
Kanada Gelir Ajansına bordro kesintilerinizi yapmak için bir CRA bordro kesintileri programına ihtiyacınız olacaktır.
Zaten bir İşletme Numaranız varsa ve daha önce diğer CRA program hesapları için kayıtlıysanız (GST / HST gibi), mevcut program hesaplarınıza sadece bir Bordro kesintisi hesabı ekleyeceksiniz.
Henüz bir İşletme Numaranız yoksa, önce bir tane almanız gerekir.
- Business Registration Online (BRO) hizmetini kullanarak çevrimiçi kayıt olun
- 1-800-959-5525 numaralı telefondan Kanada Gelir Ajansı ile iletişime geçebilirsiniz.
- posta veya faks Formu RC1, İş Numarası Numarasını en yakın vergi dairesine (TSO) veya vergi merkezine (TC)
Bir İş Numarasına sahip olduğunuzda, aşağıdakiler dahil olmak üzere, İş Kayıtları Online (BRO) hizmeti aracılığıyla program hesaplarına kaydolabilirsiniz:
- Bordro kesintileri
- GST / HST
- kurumlar vergisi
- ithalat-ihracat
Adım 2) Sosyal sigorta numarası (SIN) ve tamamlanmış federal ve eyalet TD1 formu gibi çalışanlardan gerekli bilgileri toplayın.
İşe alım sürecinin bir parçası olarak , her yeni çalışanın SIN kartını incelemeli ve çalışanın adını ve SIN'i kartta göründüğü gibi kaydetmiş olmalısınız. (Bunu yaparken, '9' numarasıyla başlayan Sosyal Sigorta Numaralarını izlemeyi unutmayın, çünkü bu numara kiralayamadığınız bir kişiye işaret eder, Kanada vatandaşı veya daimi ikametgahı değildir ve sadece çalışma yetkisine sahiptir. Vatandaşlık ve Göçmenlik Kanada tarafından verilen geçerli bir iş yetkisine sahip belirli bir işveren için.)
Ayrıca, yeni bir çalışanın, bir kişinin istihdam gelirinden ne kadar vergi indirileceğini belirleyen uygun federal ve eyalet Form TD1, Kişisel Vergi Kredisi İadesi'ni doldurmuş olması gerekir.
Adım 3) Çalışanların her ödeme dönemindeki ödemelerinden uygun bordro kesintileri yapın.
Önce çalışanınızın vergilendirilebilir faydalarını ekleyin.
Yönetim kurulu ve lojman, şirket arabası kullanımı, park yeri veya düşük faizli bir kredi ile bir çalışan sağlıyor musunuz? Bir çalışanı para dışında verdiğiniz herhangi bir şey vergilendirilebilir bir fayda olarak kabul edilebilir.
Ve eğer bir çalışanın ödediği vergiye tabi menfaatler içeriyorsa, bu bir maaş bordrosu indirimi yapmadan önce bir çalışanın gelirinin her ödeme dönemine eklenmesi gerekir, çünkü toplam gelir, kaynak indirimlerine tabi toplam tutarı belirler ve vergilendirilebilir fayda konusu olabilir. CPP katkıları, EI primleri ve diğer gelirler gibi gelir vergisi kesintileri.
Kanada Gelir Kurumu'nun Kılavuzu T4130, İşverenler Rehberi - Vergilendirilebilir Faydalar ve Ödenek Değerleri, bu faydaların değerini nasıl hesaplayacağınız ve vergiye tabi menfaatlerin GST / HST'ye tabi olduğu hakkında ayrıntılı bilgi verir.
Sonra Kanada bordro kesintilerinizi yapmaya hazırsınız. Genel olarak, işverenler çalışanların ödemelerinden aşağıdaki üç hükümet programı indirimini yapmalıdır:
- Gelir vergisi
- Canada Pension Plan (CPP) katkıları
- İş Sigortası (EI) primleri.
Kurumunuza özel sağlık sigortası, hayat sigortası, emeklilik planları vb. Özel çalışan kesintileriniz olabilir.
1) Gelir Vergisinin düşülmesi
Çalışanların maaşından ne kadar gelir vergisi çıkarmanız gerektiğini öğrenmek için, çalışanın rapor hazırladığı il ya da bölge için il ya da bölge tablolarını kullanırsınız. Bunu yapmanın en kolay yolu, yapmanız gereken diğer tüm bordro kesintilerini hesaplayacak olan Kanada Gelir Kurumu'nun Bordro Kesintileri Çevrimiçi Hesap Makinesi'ni kullanmaktır.
Bununla birlikte, Bordro Kesintileri Çevrimiçi Hesap Makinesi'ni kullanamıyorsanız, ihtiyacınız olan tüm bordro kesintileri tabloları Kanada Gelir Kurumu'nun Bordro sayfası aracılığıyla kullanılabilir.
2) Kanada Emeklilik Planı (CPP) Katkısı'nın düşülmesi
Genel olarak, bir çalışanın 18 yaşından büyük ve 70 yaşından küçük, emeklilik sigortası olan, özürlü olmayan ve CPP veya QPP (Quebec Emeklilik Planı) maaşı almadığı durumda, CPP katkı paylarını düşmeniz gerekir.
CPP katkı oranları, maksimumlar ve muafiyetler şeması ile Kanada Gelir Kurumu'ndan alınan Kanada Emeklilik Planı sayfasındaki CPP katkılarıyla ilgili diğer faydalı bilgilere bir bağlantı bulacaksınız.
Eğer bir işveren iseniz Quebec
Quebec eyaletinin kendi eyalet emeklilik planına, Quebec Emeklilik Planına (QPP), Quebec Parental Sigorta Planına (QPIP) ve kendi il gelir vergisine sahip olduğunu unutmayın.
"Quebec'teki çalışanlarla işverenlerin, CPP yerine QPP için katkı payı düşmesi gerekiyor, eğer istihdam QPP altında emeklileşiyorsa. İşverenler, iş güvencesine sahip değilse, hem QPIP hem de EI için kesinti yapmak zorunda" T4001 İşverenler Rehberi - Bordro Kesintileri ve Para Transferi (Kanada Gelir Kurumu).
Daha fazla bilgi için Revenu Québec web sitesini ziyaret edin.
3) İstihdam Sigortası (EI) Primlerinin Düşülmesi
Normalde, EI primlerini, çalışanların maaşlarından her bir dolar için sigorta edilebilir kazançların yıllık azami değerine kadar indirirsiniz. İşverenin EI katkısı, her çalışan için EI priminin 1,4 katıdır. CPP'den farklı olarak, EI primlerinin düşürülmesi için bir yaş sınırı yoktur. Çalışan EI kesintileriniz yıllık azami miktara ulaştığında, bunları indirmeyi durdurursunuz.
Belli bir yıla ait EI kesintilerini belirlemek için Kanada Gelir Kurumu'nun EI prim oranlarını ve maksimumlarını gösteren tabloya bakınız. Farklı bir oran yapısı olan Quebec için ayrı bir grafik olduğunu unutmayın.
2017'de, Yıllık En Fazla Sigorta Edilen Kazanç Miktarı 51.300 ABD Doları'dır ve bordro kesintileri,% 1,63 (Quebec'te% 1.27) Federal Oranda, Yıllık Yıllık Çalışan Federal Prim $ 836.19 (Quebec'te 651.51 $) ile yapılacaktır. 2017 Maksimum Yıllık Federal İşveren Primi, 1.170.67 $ (Quebec'te 912.11 $) tutarındadır.
Diğer bordro kesintilerinde olduğu gibi, herhangi bir ödeme dönemi için düşmeniz gereken İstihdam Sigortası tutarını hesaplamak için Kanada Gelir Kurumu'nun Bordro Kesintileri Çevrimiçi Hesap Makinesi'ni kullanabilirsiniz.
Ayrıca, Kanada Gelir Kurumu, Kılavuz T4302, Bordro Kesintileri Tabloları ve Kılavuzu T4008, Bordro Kesintileri Ek Tabloları tarafından sağlanan tabloları kullanabilir veya bu yöntemi kullanarak manuel olarak hesaplayabilirsiniz.
Çalışanlara verdiğiniz bazı fayda ve ödemeler İş Sigortasına tabi değildir; bu Kanada Gelir Ajansı listesine bakın.
Kanadalı bir işveren olarak, EI kesintilerinizi etkileyen özel durumlar da olabilir; Kanada dışında istihdam, özel ödemeler ve aile üyeliği gibi konularda bilgi almak için Kanada Gelir Kurumu'nun İstihdam Sigortası sayfasına bakın.
Adım 4) Çalışanlarınızın bordro kesintilerini, işverenin katkılarıyla birlikte Kanada Gelir Ajansına iletin.
Normalde, Kanada Gelir Ajansı, bordro kesintileri her gönderiminde ödenmesi gereken her zaman postada bir havale formu gönderir. Ancak, yeni bir Kanadalı işveren olarak, ilk ödemeniz için bir havale formuna sahip olmayacaksınız. Bu nedenle, Genel Kabul Makamına ödenecek bir çek veya havale göndermeniz gerekecektir. uygun vergi merkezi.
Bu çekle veya havale ile, şunları belirten bir harf eklemeniz gerekir:
- yeni bir uyarıcı olduğun,
- havale sürenizi kapsar,
- tam işveren adınız, adresiniz ve iş telefon numaranız; ve
- İşletme Numaranız.
Yeni işverenler , MKK tarafından düzenli olarak görevlendirilenler olarak sınıflandırılır; bu, kesintilerinizi gerçekleştireceğiniz ayı takip eden ayın 15'inci günü veya daha önce Kanada Gelir Kurumu'ndan alacağınız kesintileri geri almak zorunda olduğunuz anlamına gelir. Daha sonra, bir havale tarihi oluşturduktan sonra, kendinizi çeyreklik veya hızlandırılmış bir ihtar olarak yeniden sınıflandırıp daha az evrak işlerini tamamlamak zorunda kalabilirsiniz.
Bordro ödeme hatalarının nasıl düzeltileceği de dahil olmak üzere havale hakkında daha fazla bilgi için CRA'nın Remitting bordro indirimleri sayfasına bakın.
Adım 5) Tüm T4 fişlerini ve bilgi iadelerini tamamlayın.
Son olarak, bir işveren olarak, her yıl, her bir çalışan için bir T4 Slip'i tamamlamanız ve T4 Özet formunu doldurmanız gerekir.
Bilgi dönüşünün geçerli olduğu takvim yılını takip eden T4 bilgi iadelerini dosyalamak ve T4 fişlerini Şubat ayının son günü veya öncesinde çalışanlara vermeniz gerekmektedir.
T4 Slips, Kanada Gelir Kurumu'nun T4 Web Formları uygulamasını kullanarak (bir veya altı orijinal veya tadil edilmiş T4 fişi dosyalayabilmenizi sağlayan) PDF doldurulabilir T4 formu kullanarak çevrimiçi olarak doldurulabilir.
T4 fişleri hakkında daha fazla bilgi için CRA'nın T4 - İşverenler İçin Bilgi sayfasına bakın.
T4 Özet formu da elektronik olarak doldurulabilir ve dosyalanabilir. Ayrıca kağıt formda da yazabilirsiniz, bu durumda orijinal özeti ve ilgili T4 fişlerini Ottawa Teknoloji Merkezine göndermeniz gerekecektir. Bu adresin bir bağlantısını bulabilir ve bu paragrafın başındaki bağlantıyı takip ederek T4 Özet formunu doldurmak için hat talimatlarını sıralayabilirsiniz.
Kanada'da Bordroyu Çalıştırma hakkında daha fazla bilgi
Bordro ile ilgili kayıtlarınız da dahil olmak üzere tüm iş kayıtlarınız , Kanada Gelir Ajansı'nın sizi başka bir yerde tutma izni vermediği sürece, iş yerinizde veya Kanada'daki ikametinizde tutulmalıdır.
“Vergi yükümlülüklerinizi ve yetkilerinizi belirlemek için gerekli olan” iş kayıtları ve destekleyici belgelerin altı yıl süreyle saklanması gerektiğini unutmayın.
Kanadalı Bordro Gereksinimlerine Uyulmaması
Kanada'daki bordro gerekliliklerine uyulmaması nedeniyle cezalar 1.000 ila 25.000 dolar arasında para cezası, 12 aya kadar hapis veya iki bileşenden oluşan bir kombinasyon arasındadır. MKK Cezaları sayfası, belirli bilgi ve ihmallerin ayrıntılarını, geç başvurulan dosya formları için uygun bordro kesintileri yapmamaktan alıkoymaktadır.
Kanada Kaynaklarında Daha Fazla Bordro
Kanada Gelir Kurumu'nun bordro ile ilgili birçok kaynağı vardır. Yukarıda belirtilen CRA kaynaklarının yanı sıra, bu İşveren Kılavuzlarını özellikle yararlı bulabilirsiniz:
- T4001: İşveren Rehberi - Bordro Kesintileri ve Para İadeleri
- T4130: İşveren Rehberi - Vergilendirilebilir Faydalar ve Ödenekler
Ayrıca bakınız:
İşe Alım Süreci: Kanada'da Çalışanların Kiralaması Nasıl Yapılır?
Kanada'da İş Başlatma Adımları
Çalışan İşe Alım Kolaylaştırmak için 7 Yolları