Güncelleme: 2017 Vergi Reformu Yasası- Stopaj Hesaplarını Nasıl Etkileyeceği
2017 Vergi Reformu Yasası, çalışanlar için stopajı etkileyecek önemli değişiklikler yaptı.
Yeni yasa, vergi parantezlerini değiştiriyor, bu da 2018 ücretlerinin çalışanları için stopajı hesaplamak için kullandığınız stopaj tabloları değişti.
Buna ek olarak, birçok çalışan tevkiflerini değiştirmek isteyecek ve bu nedenle çok fazla sakınmayacaklar. Bu W-4 formlarını değiştirmek anlamına geliyor.
IRS, yeni tevkif tabloları yayınladı, bu da 2018'den itibaren çalışanlar için tevkifat hesaplamak için kullanmanız gerekiyor. Yeni bir W-4 formu da piyasaya sürülmüştür ( önerilen formdadır , ancak yakında sonuçlandırılacaktır).
Bu Hesaplamalar İçin Neye İhtiyacınız Var?
Çalışanın en son Form W-4 formunu doldurup çalışan tarafından doldurulmalıdır. Ayrıca bu bilgilere de ihtiyacınız olacak:
- Her çalışan için ödeme dönemi için brüt ücret .
- IRS Yayını 15-A'dan cari yıl için gelir vergisi stopaj tabloları .
- Cari yıl için FICA vergi stopaj oranları. FICA vergi stopajının nasıl hesaplanacağı hakkında bu makaledeki ayrıntılara bakınız.
- Cari yıl için azami Sosyal Güvenlik tevkifat tutarı.
Tevkifat Tutarı Nasıl Hesaplanır
Bir çalışanın maaş çekincesi saklı tutarı aşağıdakilere bağlıdır:
- Bordro dönemi (haftalık, iki haftalık, yarı aylık veya aylık),
- Çalışanın bekar ya da evli olup olmadığı,
- Çalışan tarafından talep edilen muafiyetlerin sayısı,
- Dönem için brüt ücret tutarı,
- Stopaj ödeneği sayısı ve
- Çalışanın talep ettiği diğer miktarlar saklı tutulur.
Stopaj ödenekleri çalışan tarafından kullanılmalı ve bir Stopaj İzinleri çalışma sayfasında yer almalıdır. Ödenekler bu çalışma sayfasındaki A'dan G'ye kadar listelenir ve toplamı 5. satırdaki W-4 formuna getirilir. Çalışma sayfasının işverene gösterilmesi gerekmez; çalışan tarafından kaydedilebilir.
Hesaplama Nasıl Yapılır?
Hesaplama, IRS Publication 15-A , İşverenin Ek Vergi Rehberinde bir çalışma sayfası kullanır. Doğru kılavuzu ve yılı kullandığınızdan emin olun. Doğru kılavuz, 2016 kılavuzunun 32. sayfasında başlamaktadır. Kılavuza bakın: Ücret Bütçesi ve Yüzde Yöntemi Brüt ücretlerden Gelir Vergisi Stopajının Hesaplanması için Tablolar (2016'da Ödenen Ücretler İçin)
Hesaplama için iki yöntemden birini kullanabilirsiniz:
Ücret Braketi Yöntemi: Tablolarda, çalışanın ücretlerinin altına düştüğü aralığı bulun. Daha sonra çalışanın W-4'ten doğru miktarı bulmak için talep ettiği ödenekleri kullanın.
Yüzde Yöntemi: Bu yöntem daha karmaşıktır ve öncelikle personelin maaş bordrosuna göre bir stopaj ödeneği miktarını bulmayı içerir.
Ardından, bu sayıyı çalışanın çalışanın ücretlerinden talep ettiği ve çıkardığı ödenek sayısına göre çarpın. Ardından, bu sayı için doğru olan aralığı bulun ve vergi miktarını hesaplayın.
İşte ücretlendirme yöntemi için hesaplama nasıl yapılır :
- Şirketinizin kullandığı bordro dönemi tablosunu bulun. Haftalık bir bordro dönemi olduğunu varsayalım.
- Ardından, bu çalışanın medeni durum sütununa bakın. Çalışanın bekar olduğunu varsayalım.
- Ardından, tahsislerin sayısı için "tek" bölümdeki satırlara bakın. Diyelim ki 1.
- Ardından brüt ücretlerin sayısı için bu sıraya bakın; Bu miktar, bir ücret "bir" üzerinde "bir ücret" kategorisinde olacak, ancak "başka bir" bitti. Bu örnek için, iki haftalık ücretlerin 603 ABD doları olduğunu, bunun da 598,77 ABD dolarının üzerinde olduğunu, ancak 1690,77 doların üzerinde olmadığını varsayalım.
- Son olarak, kategori çizgisini doğru stopaj ödeneği sayısına kadar takip edin. Gerçekleştirilecek iki hesap daha var.
- C sütununda belirtilen miktarı brüt ücretlerden çıkarın. Bu durumda, çıkarılacak miktar $ 363,44, 237,33 $ bırakarak.
- Ardından, C Sütununuzdaki sonucu, bu durumda yüzde 15 olan D Sütunundaki yüzde ile çarpın.
- Son olarak, 35,60 $ (yuvarlanmış) stopaj tutarınız var.
Çalışanın saklanması gereken ek bir miktar talep etmesi halinde, bu tutar, genel toplam stopaj için stopaj tutarına eklenir.
Bu IRS Stopaj Hesaplayıcısı, çalışanların kendi bireysel durumlarına göre federal gelir vergileri için stopajı tahmin etmek için kullanması içindir.
Devlet ve Yerel Gelir Vergisi Stopajı
İşverenler çalışanlardan devlet ve yerel gelir vergisi almamak zorundadır. Bazı eyaletlerde devlet gelir vergisi yoktur, bu yüzden bu süreç bu devletler için gerekli değildir.
Devlet gelir vergisi stopaj süreci federal gelir vergisi sürecine benzer. Devlet vergisi çalışanın brüt ücretine tevkif edilir. Her durum için ayrıntılar değişebilir, bu nedenle gerekli olanı bulmak için eyalet vergi yetkilinize danışın.
FICA Vergi Stopajını Nasıl Hesaplanır
Çalışan maaş çeklerinden Temin edilen FICA vergilerini hesaplamak için:
- Sosyal Güvenlik (% 6.2) ve Medicare (yüzde 1.45) için FICA stopaj tutarları ile çalışanın brüt ücretini çoğaltın. Bu toplamları ayrı tut.
- Çalışanın yıla ait toplam Sosyal Güvenlik stopajının yıl için azami süreyi aşmadığından emin olmak için kontrol edin.
- Çalışanın brüt maaşı belirli bir seviyeye ulaşırsa, yılın geri kalanında ek bir miktar Medicare vergisi (yüzde 0,9) kesmeniz gerekir. Bu makaledeki Ek Medicare Vergi hakkında daha fazla bilgi edinin.
Çalışan Vergi Stopajını Hesaplamanın Diğer Yolları
Bu hesaplama oldukça zordur ve çok sayıda çalışanınız varsa, hesaplamaların başka yollarını bulmak isteyeceksiniz. Muhasebe yazılımı kullanıyorsanız, bu hesaplamalar konusunda size yardımcı olacak bir bordro modülü satın alabilir veya muhasebecinizden veya muhasebecinizden bu hesaplamaları sizin için yapmasını isteyebilirsiniz.
Çalışan Paycheck Kesintilerini Hesaplamaya Geri Dön
İstihdam Vergileri Türleri Hakkında Daha Fazla Bilgi