Hobi mi Gerçek İş mi? Vergi Yasaları nelerdir?
Tahmin edebileceğiniz gibi, IRS vergiler amacıyla meşru iş ve hobi faaliyetleri arasında ayrım yapar. Eğer işinizde yasal olarak iseniz, bu işin masraflarını düşürebilir ve muhtemelen işletmeniz karlı değilse, zararınızı kaybedebilirsiniz.
Eğer bir hobiyle ilgileniyorsanız, diğer gelirleri dengelemek için masrafları mahsup edemezsiniz. IRS buna “hobi kaybı” kuralı diyor.
Birçok meşru işletme ilk birkaç yıllarında bir kayıpla başlar. Ancak IRS, sadece bir hobi değil, kâr elde etmek için meşru bir iş kurulacağını tahmin ediyor. Ne yazık ki, bazı insanlar giderlerini ve vergi iadelerini kaybettiklerini iddia etmek için gerçekten hobileri olan "işletmeleri" başlatırlar. Bu durumlar, IRS'nin, kendileri için bir hobi bileşenine sahip olan tüm küçük işletmelere kuşkuyla bakmalarına neden oldu; bu, işletmelerin başlangıçta kayıpları varsa, “gerçek” olarak görülmesini daha zor hale getirdi. Bu yönergeleri izlerseniz, bir hobi sayılma olasılığınızı en aza indirebilirsiniz.
Bu Etkinlik bir İş mi yoksa bir Hobi mi?
IRS'ye göre meşru bir iş:
- Birincil amacı "gelir veya kâr" ve
- Etkinlik "süreklilik ve düzenlilik ile" meşgul.
IRS, bir etkinliğin meşru bir iş mi yoksa bir hobi mi olduğunu belirlemek için kullanılacak bir dizi yönergelere sahiptir:
Faaliyete geçirilen zaman ve çaba, kâr elde etme niyetini gösteriyor mu?
Vergi mükellefi, faaliyetin gelirine dayanıyor mu?
Kayıplar varsa, vergi mükellefinin kontrolü dışındaki durumlardan mı kaynaklanıyor yoksa işin başlangıç aşamasında mı gerçekleşiyorlar?
Mükellef, karlılığı artırmak için operasyon yöntemlerini değiştirdi mi?
Vergi mükellefi veya danışmanları, faaliyetlerini başarılı bir iş olarak yürütmek için gereken bilgiye sahip mi?
Vergi mükellefi geçmişte benzer faaliyetlerde kâr mı etti?
Faaliyet bazı yıllarda kâr sağlıyor mu?
Vergi mükellefi, gelecekte faaliyette kullanılan varlıkların değerlenmesinden kazanç sağlamayı bekleyebilir mi?
IRS'nin faaliyetimi bir iş veya hobi olarak görüp görmeyeceğini nasıl bilebilirim?
Faaliyetinizden kesintileri iş veya hobi olarak belirlediğiniz yer yoktur. Faaliyetinizin bir iş mi yoksa bir hobi mi olduğunu belirleyen IRS. Denetlenmedikçe bu olmaz. Bu nedenle, faaliyetinizin yukarıda listelenen yönergelere uygun olduğunu gösterebildiğinizden emin olmak istersiniz.
"Hobi kaybı" nedir? Bir şirketin bir hobi kaybı olabilir mi?
" Hobi kaybı " terimi, esas olarak bir hobi olarak kurulan ancak biraz para kazandıran ve bir kayıp yapan bir kuruluş anlamına gelir. IRS, vergi ödemeden kaçınmak için bu "hobi kayıplarını" vergi iadenize götürür. Önce işinizin IRS yönergelerini kullanarak kâr elde etmek niyetinde olduğunu gösterip gösteremeyeceğinizi düşünün.
Bir kurumun ayrı bir işletme olduğu için, IRS şirketler için "hobi kaybı" kurallarını tanımıyor.
S şirket karları ve zararları kişisel vergi iadelerinin bir parçası olduğu için, "hobi kaybı" kuralları geçerlidir.
Benim işim yeni başlıyor. Ya işim kar etmiyorsa?
İşletmenin ilk birkaç yılda kâr yapmaması durumunda, bir işletmenin bir hobi olup olmadığının belirlenmesinde yukarıda sayılan diğer faktörler dikkate alınabilir.
Bir kâr elde etmek ve meşru bir işletme olarak kabul edilmek de, aşağıdakiler gibi iyi iş uygulamalarını içerir:
- Ayrı bir iş hesabı hesabı oluşturma
- İş ve kişisel harcamaları ayrı tutmak
- İyi bir iş kayıt tutma sisteminin korunması
- İşletmeyi bir şirket olarak bir LLC veya ortaklık olarak kaydettirme.
- Satış vergileri dahil diğer eyalet ve federal vergi yasalarına uymak
- Düzenli çalışma saatlerine sahip olmak, bir işletme web sitesini korumak.
İşinizi IRS'nin gözünde meşrulaştırmaya yardımcı olmanın yanı sıra, bu faaliyetler her iş için önemlidir.
Son olarak, IRS'den alınan bu beyanda: “IRS, bir faaliyetin, son beş yılın en az üçünde (eğer mevcut yıl da dahil olmak üzere) kar elde etmesi durumunda, son yedi yılın en az iki katı için kar elde etmek üzere olduğunu varsaymaktadır. Temel olarak at yetiştiriciliği, gösterme, antrenman veya yarış atlarından oluşan aktiviteler. " 5 ifadesinden 3'ünün kural olmadığını, tüm diğer faktörlerin de dikkate alınması gerektiğine dikkat ediniz.
Bir işletme ve bir hobi için giderler nasıl düşülür?
Bir işletme, vergisini işletme vergisi beyannamesiyle karşılar. Çoğu küçük işletme için bu, iş geliri için C Çizelgesini doldurmak anlamına gelir. İşten elde edilen net gelir daha sonra kişinin kişisel vergi iadesine dahil edilir. İşletmeniz bir LLC veya ortaklık veya S şirketi ise, o işletme için bir vergi beyannamesi hazırlar ve sonuçta ortaya çıkan geliri kişisel vergi iadenize götürürsünüz.
Hobi faaliyetlerine yönelik harcamalar, A Çizelgesinde belirtilen diğer ayrık kesintilerle birlikte dahil edilebilir, ancak gelirden fazla olan harcamalardan düşülemezsiniz.
Daha fazla bilgi için, bu makaleyi, bir kar etmemiş bir işletmenin nasıl hâlâ meşru “kâr amaçlı” bir işletme olarak değerlendirilebileceğine dair yakın tarihli bir Vergi Mahkemesi davasıyla ilgili detayları okuyun.