Ne Zaman Hediye, Ödül, Bonus Vergilendirilir?
İlk Sorulacak İki Soru
- Bu hediyeler / ödüller / ikramiyeler çalışanlara vergilendirilebilir mi? Vergilendirilebilirlerse, geçerli tüm federal, eyalet ve yerel gelirleri ve FICA vergilerini indirmeniz gerekir . Ayrıca, bu miktarlarda diğer istihdam vergileri (örneğin, işsizlik vergisi ) ödemeniz gerekir.
- Bu hediyeler / ödüller / bonuslar size iş gideri olarak düşülebilir mi? İndirilebilir olmak için, genellikle bu öğelerin sınırları vardır. Limitleri bilmek hediyenin miktarını belirlemenize yardımcı olur.
Çalışanlara İş Hediyeleri
İşiniz, çalışanlar da dahil olmak üzere her yıl bir kişiden 25 $ 'ın üzerinde bir hediye indiremez. Hediye limitleri hakkında daha fazla bilgi için bkz. RS Yayını 463. Bu soruların cevaplarını bilmek, vergi konusunda iyi kararlar vermenize ve uygun şekilde düşmenize yardımcı olabilir.
Çalışanlara Hediye Kartları ve Hediye Çekleri
Hediye sertifikaları ve daha yeni hediye kartları, çalışanlara çoğu zaman vergiye tabi tutulur, çünkü bunlar nakde dönüştürülebilir. Küçük miktardaki hediye kartlarının / sertifikalarının ($ 25 veya daha az) “de minimis” parası faydaları (küçük bir miktar) oldukları için vergiye tabi tutulamayacaklarına dair bir takım tartışmalar olmuştur, fakat IRS bu konuda hiçbir rehberlik sağlamamıştır, bu yüzden en iyisi Vergi danışmanınıza danışmak ve vergilendirilebilir olarak değerlendirmek.
Hediye kartları veya hediye sertifikası verirseniz, bu hediyeler için çalışan ücretlerinden vergi almanız ya da onları brüt tutmanız gerekir (aşağıya bakınız). maddi kişisel mülkiyet .
Sahipler ve Çalışanlar için Bonuslar
İşverenler / sahipler için verilen bonuslar yasal bir iş gideridir ve belirli koşullar altında mahsup edilebilir.
İlk olarak, sahipler / hissedarlar için ikramiye bakın:
- Kurumlar, pay sahiplerinin ve sahiplerinin ikramiyesini, ikramiyenin ödenmesi sırasında sahip oldukları hisselere sahip oldukları müddetçe indirebilirler.
- Şirketler sadece bonusu ödendikleri anda yüzde 50 veya daha yüksek sahipliğe sahip hissedarlar / sahipler için ikramiyelerden düşebilirler.
- Tek sahipler , ortaklıklar ve limited şirketler (LLC) için, ikramiyeler düşülmez ticari giderler değildir, çünkü sahipler / ortaklar / üyeler IRS tarafından serbest meslek sahibi olarak kabul edilir. Bu, bir şirkete sahip olmanın ve bu şirketin çalışanı olmanın daha fazla vergi indirimi ile sonuçlanabileceği bir durumdur.
Çalışanlara verilen bonuslar gelir olarak kabul edilir ve çalışanlara vergilendirilir. Çalışanların ikramiyelerinde gelir vergisi ve FICA vergilerini saklı tutmalısınız (çalışanın yılda en fazla Sosyal Güvenlik'i geçmediği sürece. Çalışanlarınıza bonus vermeye karar verirseniz, onlara stopaj yetkilerini değiştirme fırsatı vermelisiniz (Form W'de). -4) bu maaş için ve müteakip maaş çekleri için geri değiştirin.Çoğu çalışanlar bonus çeki tevkiflerini değiştirmek isterler, böylece bonusu daha fazla alırlar. (Aşağıda bunun nasıl yapılacağı hakkında daha fazla bilgi edinin.)
Çalışan Ödülleri ve Vergi Kesintileri
İşte çalışan ödülleri vermenin sonuçları:
- Matrahının tespitinde gider. Her yıl çalışanların maddi vergilerinden 400 TL'ye kadar, her çalışan için maddi kişisel mülkiyet (bir saat gibi) ödülleri düşebilir. Buna servis ödülleri ve güvenlik ödülleri dahildir. Ortaklıklar tarafından verilen çalışan ödülleri de vardır. Daha fazla bilgi için aşağıdaki makaleyi okuyun.
- Vergilendirme. Hizmet ve güvenlik ödülleri, çalışanlar sınırlı ise vergilendirilmez. Hizmet ödülleri (ilk beş yıl boyunca değil, her 5 yılda bir daha sık olmamak üzere) ve güvenlik ödülleri (çalışanların% 10'undan fazla olmamak üzere) vardır. Limitleri aşan ödüller vergiye tabidir.
Stopaj ve Çalışan Hediyeler veya Bonusları "Brüt Etmek"
Çalışan hediyeleri genellikle stopaj ödeneklerini değiştirmek isteyen çalışanlar için endişelenmenize gerek kalmayacak kadar küçüktür.
Ancak daha büyük ikramiyeler için, çalışanlara bu maaş için W-4 stopaj kesinti miktarını değiştirme opsiyonu vermelisiniz. Çalışanların W-4 formlarını istedikleri sıklıkta değiştirmelerine izin vermelisiniz.
Bazı çalışanlar, daha fazla ikramiye almak için stopajlarını değiştirmek isteyeceklerdir. Bu işlem iki W-4 formu gerektirir - bir kontrolde daha küçük tevkifat, diğeri ise orijinal tevkifat miktarına geri dönülür.
Bazı durumlarda, bir bonusu toplamak isteyebilirsiniz. Yani, çalışanın stopaja izin vermesi için daha fazla verirsin. Örneğin, bir çalışana 1000 $ 'lık bir bonus verirseniz, vergi aldığınız anda bonus çeki sadece 750 TL olabilir. Bonusu için daha yüksek bir miktar hesaplayabilirsiniz, böylece kontrol tam 1000 $ gösterir. Yani aslında çalışanlara ek vergileri hesaplamak için daha büyük bir bonus veriyorsunuz. Paycheckcity bordro vergileri için izin veren bir bonus kontrol net miktarını belirlemek için kullanabileceğiniz bir brüt hesap makinesi vardır.
Yasal Uyarı: Bu yazıda ve bu sitede yer alan bilgiler sadece genel bilgi amaçlıdır. Bu vergi sorunları karmaşıktır ve her durum farklıdır, bu nedenle vergi danışmanı olarak çalışanlar için bir vergi yükümlülüğü olabilecek veya bir çalışan hediyesinin düşülebilirliğini etkileyebilecek herhangi bir şey yapmadan önce danışmalısınız.
Daha fazla bilgi için: IRS İşveren Faydaları Faydaları Kılavuzu