Bu sorulara cevap bulmak için verimli bir zemin, karlılık oranlarının hesaplanması ve analiz edilmesinde ya da bir işletmenin belirli bir muhasebe dönemi boyunca giderler ve maliyetler ile karşılaştırıldığında kazanç elde etme yeteneğini değerlendiren finansal ölçütlerde yatmaktadır.
Çoğu durumda, bir önceki döneme veya rekabetçi bir kıyaslamaya kıyasla aynı veya daha yüksek bir değerin, şirketin iyi bir performans gösterdiği bir marka olarak kabul edilir.
İki kârlılık oranı kategorisi marj oranları ve getiri oranlarıdır. Marj oranları, firmanın satış dolarlarını karlara çevirme yeteneğini temsil eder. Geri dönüş oranları, firmanın hissedar zenginliğini oluşturma konusundaki genel yeteneğini ölçer.
Marj oranları aşağıdakileri içerir
Brüt Marj
Brüt kar marjı, bir şirketin brüt kar biçiminde tutabileceği her bir satış dolarının tutarıdır. Genellikle yüzde olarak belirtilir. Brüt kar , elbette, bir şirketin satışları ya da ürünleri ve / veya hizmetleri arasındaki farktır ve şirketin bu ürünleri ve / veya hizmetleri sunma maliyetini artırır. Brüt kar marjı ne kadar yüksek olursa şirket o kadar kârlı olur, ancak farklı endüstrilerin çok farklı brüt kar marjları gösterebileceğini veya kıyaslayabileceğini aklınızda bulundurun.
Brüt Marj = (Brüt Kar) / (Satış)
Faaliyet kar marjı
Faaliyet marjı önlemleri veya satış bazında bir dolar, bir şirketin birincil işinden ne kadar kazanç sağladığı veya kaybedeceği. Bu metrik, sadece satış kaybını değil, pazarlama ve genel gider gibi işletme gelirinin diğer bileşenlerini de göz önünde bulundurduğundan, şirketin daha eksiksiz olması ve bir şirketin brüt kar marjından kar elde etme yeteneğinin daha doğru bir göstergesi olduğu düşünülmektedir.
Faaliyet Marjı = (Faaliyet Geliri veya Zararı) / Satışlar
Net kar aralığı
Net kar marjı, bir şirketin tüm gelirlerinden sonra elde ettiği gelir yüzdesini ve tüm masrafların kaydedilip kaydedildiğini ölçer. Bu önemli bir metriktir, ancak diğerleri kadar kesin ya da eyleme geçirilemez, çünkü bir şirketin ana faaliyetinden farklı olabilecek bilgileri dikkate alır.
Net Marj = (Net Gelir veya Zarar) / Satış
Serbest Nakit Akışı Marjı
Bazı iş sahiplerine, hiçbir şey serbest nakit akışından daha önemli değildir - hayatta kalmanın temelidir. Serbest nakit akışı marjı, gelir yönetiminin dolar başına ne kadarının serbest nakit akışına dönüşebileceğini ölçer.
Serbest Nakit Akışı Marjı = (Serbest Nakit Akışı) / Satış
Dönüş Oranları Aşağıdakileri Dahil Et
Varlıklara Dönüş (ROA)
İşletmeniz varlıklarını karlara dönüştürmede ne kadar verimli? Yeniden düzenlenmiş, öğeleriniz gelirleri ne kadar etkili bir şekilde üretiyor? Bu, varlıkların (ROA) hesaplamasının geri dönüşünün amacıdır. Varlıkların geri dönüşü genellikle yüzde cinsinden ifade edilir ve daha yüksek, her şey eşittir.
Varlıklara Dönüş = (Net Gelir + Satış Sonrası Faiz Gideri) / (Ortalama Toplam Varlıklar)
Özkaynak Karlılığı (ROE)
Yüzde olarak da ifade edilen özkaynak getirisi (ROE), bir şirketin hissedarlarının yatırımına geri dönüşünü ele alır.
Daha önce olduğu gibi, daha yüksek yüzde, daha iyi.
Özkaynak Getiri = (Net Gelir) / (Ortalama Özkaynaklar)
Varlıklarda Nakit İade
Nakit ROA, bir işletmenin toplam aktiflerine bölünen operasyonlardan kaynaklanan nakit akışı tutarıdır. Bu, varlık hesaplamasında tipik bir getiriden farklıdır çünkü operasyonlardan (CFO) ve net gelirden nakit akışına odaklanmaktadır. CFO kullanarak çekirdek rakamlara ulaşmak daha zordur ve bu nedenle gerçek geri dönüşün daha iyi bir göstergesi olarak kabul edilir. Varlıklarda artan nakit getirisi, bir şirketin her varlık dolarından daha fazla nakit akışı yarattığı anlamına gelir. Varlıkların nakit getirilerinin karşılaştırılması ve net geliri kullanan varlıkların geri dönüşü hesaplaması, nakit akışlarının artmadığı yerlerde potansiyel olarak gösterilebilir.
Varlıklarda Nakit Getirisi = Faaliyetlerden Sağlanan Nakit Akışı / CFO / Ortalama Toplam Varlıklar)