Bordro ve İstihdam Vergi Sorunları
Özel sektörde, kayırmacılık karşıtı yasalar (aile üyelerini işe almak) yoktur, ancak hükümet pozisyonlarındaki kayırmacılıkların önlenmesi için yasalar vardır. İşletmenizde çalışan aile bireyleri olması, bazı benzersiz vergi ve istihdam durumları sunmaktadır.
Aile üyelerini işe almak - hatırlamak için genel bir kural
Eşinizi, çocuğunuzu, ebeveyni veya diğer aile fertlerini kullanırken bir kural hatırlamak en iyisidir: Aile üyesine diğer çalışanlarla aynı davranın.
Bazı durumlarda (aşağıda tartışılmıştır) çocuklar farklı muamele görmelidir, ancak yetişkinler için, diğer çalışanlar için yaptığınız her şey ve diğer çalışanlar için ödediğiniz her istihdam vergisi ve diğer çalışanlara verdiğiniz her yardım aile üyeleri için aynı olmalıdır.
- Federal ve eyalet gelir vergileri
- FICA vergileri (Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri) ve
- Federal işsizlik vergileri (FUTA)
Bordrodaki Çocuklar : Çocuk İşçiliği Yasaları
Çocuğunuzu (ya da herhangi bir çocuğu) işinizde çalışacak şekilde işe almadan önce, federal ve eyalet çocuk işçiliği yasalarını gözden geçirin. Federal ve eyalet yasaları farklı olabilir ve en katı yasa kontrol ediyor, bu yüzden ikisine de baktığınızdan emin olun. Federal çocuk işçiliği yasaları , çalışma saatlerini, günün belirli saatlerini ve çocukların farklı yaşlarda gerçekleştirebilecekleri iş türlerini kısıtlar. Örneğin, 18 yaşın altındaki çocukların tehlikeli ekipman kullanmasına izin verilmez ve 14 yaşından küçük çocukların herhangi bir işte çalışmasına izin verilmez.
Federal çocuk işçiliği yasaları hakkında daha fazla bilgi edinin.
İşletmenizin tek sahibi sizseniz ve şirketiniz bir şirket değilse, daha az sınırlama vardır: çocuklarınız hala tehlikeli bir iş yapamazlar, ancak iş saatlerinde veya günlerinde sınırlı değildirler.
Çocukların işe alınmasına ilişkin eyalet yasaları farklı olabilir, bu nedenle eyaletinizin istihdam bölümüne bakın veya eyaletinizdeki çocuk işçiliği kanunları hakkında bilgi edinmek için bu federal ücret ve saat haritasını kullanın.
Çocukları işe alma ve ödeme
Kendi çocuklarınız işinizde çalışmaya başlamadan önce, bunları ödemeniz ve ödemeniz gerekip gerekmediğini görmek için çeşitli bordro vergilerini kontrol edin. Çocuklarınız için çalışanlar için bordro vergileri iş türünüze bağlıdır. IRS'ye göre:
- İşletmeniz bir şirket ise, şirketi kontrol etseniz bile, çocuğunuza ödediğiniz bütün paralar bordro vergilerine tabidir.
- İşiniz bir ortaklıksa, çocuklarınıza ödenen tüm paralar "her bir ortak çocuğun ebeveyni" olmadığı sürece bordro vergisine tabidir. (Bu, herhangi bir ortağın işte çalışan bir çocuğun ebeveyni değilse, çocuğun maaşlarının bordro vergilerine tabi olduğu anlamına gelir)
Çocuklarınızın işinizde çalışmaya ve çocuklara yönelik vergi ödemelerine ilişkin bilmeniz gereken bazı şeyler:
- Çocuklarınızın maaşlarına FUTA (federal işsizlik vergisi) ödemek zorunda değilsiniz.
- İşletme% 100 aile mülkiyetine sahipse ve bu bir şirket veya ortaklık değilse, çocuklardan veya çocuğun ücretlerindeki işten FICA vergi (Sosyal Güvenlik ve Medicare) ödenmesi gerekmez.
- Her çocuk, gelir vergisi stopajı için W-4 formu da dahil olmak üzere tüm yeni kiralama formlarını doldurur. Çocuğunuz yılda 800 dolardan daha azını yaparsa, çocuk vergiden muaf olabilir ve tevkifat gerekli değildir. Tevkifat ve stopajdan muaf tutulma hakkında daha fazla bilgi için W-4 Formunun nasıl tamamlanacağı hakkında bu makaleye bakınız.
- Çocukların maaşından gelir vergisi almanız gerekir. Toplam gelirleri büyük değilse geri alabilirler, ancak yine de durmanız gerekir.
Çocuklarınızın işinizde çalışmak için nasıl ödeme yapacağınız hakkında daha fazla bilgi edinin.
Tüm Aile Çalışanları İçin
Bir aile üyesi sizin için ücret ödemeden çalışıyorsa, bu bölüm geçerli değildir. İşiniz tarafından ödenen aile üyeleri için şunları yapmalısınız:
- W-4 formundaki bilgilere dayanarak, her aile üyesinden W-4 formu alın ve federal gelir vergisi alınmaz.
- Aile üyelerinden FICA vergilerini saklı tutar ve FICA hesaplarını iş borcunuzu hesaplarken aile üyesi ödemelerini de içerir.
- İşsizlik vergileri ve işçinin tazminatı hesaplarında aile üyesi ücretini dahil et
- Aile üyelerini, diğer çalışanlarla aynı şekilde, 1/2 kat ödeme yaparak ve bir çalışma haftasında 40 saat sonra ödeyiniz. Bu, muaf olan ve geliri fazla mesai ödemelerinin eşiğinin altında olan aile üyelerine fazla mesai ödemeyi içerir.
Tatil veya hastalık süresi için ödeme yaparsanız veya diğer çalışanlar için ücretli tatiller sağlarsanız, aile üyelerine aynı ücretli izinleri vermelisiniz. Bir aile üyesi, şirket sağlık planınız gibi diğer avantajlara hak kazanırsa, bu aile üyesini gruba eklemelisiniz. Başka bir deyişle, şirketiniz tarafından istihdam edilen aile fertlerine diğer çalışanların tüm faydaları sağlanmalıdır.
Eşinizi Bir Çalışan Olarak İşe Almak
Eşiniz işinizde ödeme için çalışıyorsa , federal gelir vergileri ve FICA vergileri ödemeden kesilmelidir. Serbest meslek sahibi iseniz (şirket veya ortaklık değil), eşinizin ücretinin işsizlik vergi hesaplamalarınıza dahil edilmesine gerek yoktur. İşletmeniz bir şirket ya da ortaklıksa, işçinin vergi ödemelerine o eşin ödemesini dahil etmelisiniz.
Eşiniz bir Ortak Sahibi olarak
Siz ve eşiniz işinizde eşit bir söz sahibi iseniz, ikiniz de bir çalışan değilsiniz, ancak kendi hesabınıza işverenler için vergi sahipleri ve vergi amaçları için ortaklıklar olarak değerlendirilebilirsiniz . Bazı karı-koca işletmeler , daha basitleştirilmiş raporlamaya izin veren nitelikli bir ortak girişim olarak kabul edilebilir. Karı koca işi göründüğünden daha karmaşıktır, bu yüzden bir koca karısı işine başlamadan veya böyle bir iş için iş vergisi ödemeden önce vergi danışmanınızla görüşün. Karı koca işlerine ilişkin bu IRS makalesi de yararlı olabilir.