GST / HST'yi Ne Zaman Yapıyorsunuz veya İşletmeniz Muafiyetiniz Var mı?
Temel olarak, Kanada'da mal ve hizmet satıyorsanız, işletmeniz istisna olarak nitelendirilmediği sürece, Müşterilere Mallar ve Hizmetler Vergisini (GST) veya Harmonize Satış Vergisini (HST) tahsil etmelisiniz (aşağıya bakınız).
GST, şu anda% 5 olan federal bir vergidir ve Kanada'daki tüm eyaletlerde ve bölgelerde, hem kendi başına hem de HST'nin bir parçası olarak, hem ürünlerde hem de hizmetlerde ücretlendirilir.
İş Bölgenize bağlı olarak, GST, HST veya GST + PST’yi Şarj Etmeniz gerekebilir.
Ontario , Nova Scotia, New Brunswick, PEI ve Newfoundland ve Labrador eyaletlerinde, bu iller bir Gümrük Satış Vergileri (HST) oluşturmak için GST'yi İl Satış Vergileriyle birleştirdiklerinden HST'yi ödemek zorundasınız.
BC , Saskatchewan, Quebec ve Manitoba gibi diğer eyaletler, Eyalet Satış Vergilerini (GST / QST / RST) federal GST vergi sisteminden ayrı tutmuşlardır, bu nedenle bu illerde, işletmenizin hem GST'yi tahsil etmesi, hem de tahsil etmesi ve göndermesi gerekir ve PST / RST / QST (ve bunu yapmak için iki form seti doldurun).
Alberta , Kuzeybatı Toprakları, Nunavut ve Yukon gibi diğer eyalet ve bölgelerin de İl Satış Vergileri yoktur; Bu illerde, işiniz sadece GST'yi tahsil etmek, toplamak ve göndermek zorundadır.
| il | HST | GST | PST / RST / KDT |
| Britanya Kolombiyası | % 5 | % 7 İl Satış Vergisi (PST) | |
| Alberta | % 5 | ||
| Saskatchewan | % 5 | % 6 İl Satış Vergisi (PST) | |
| Manitoba | % 5 | % 8 Perakende Satış Vergisi (RST) | |
| Ontario | % 13 | ||
| Quebec | % 5 | 9.975% Quebec Satış Vergisi (QST) | |
| Yeni brunswick | % 15 | ||
| Nova Scotia | % 15 | ||
| Prens Edward Adası | % 15 | ||
| Newfoundland ve Labrador | % 15 | ||
| Kuzeybatı bölgesi | % 5 | ||
| Yukon | % 5 | ||
| Nunavit | % 5 |
Bazı İşletmeler GST / HST'yi Yüklemek zorunda Değil
Kanada işiniz istisnalardan birine uyuyorsa, GST / HST'yi tahsil etmek, toplamak ve göndermek zorunda kalmayacak.
İki olası istisna şunlardır:
- GST sıfır puanlı veya muaf tutulan mal veya hizmetleri satmak
- küçük bir tedarikçi olmak
1) Sıfır oranla (ihracat, tıbbi cihazlar veya temel gıda ürünleri gibi) veya muaf olan eşya veya hizmetleri (müzik dersleri veya çocuk bakımı gibi) satıyorsanız, GST'yi ücretlendirmeniz gerekmez. / HST .
2) Küçük bir tedarikçi olarak sınıflandırılmak, küçük işletmenizin bir yılda ne kadar para harcadığına bağlıdır. İşletmeniz, "tüm işletmelerin harcamalarından önceki toplam vergilendirilebilir gelirleriniz, son dört ardışık takvim çeyreğinde ve herhangi bir tek takvim çeyreğinde 30.000 $ veya daha az olan" (Kanada Gelir Ajansı) ise küçük bir tedarikçi olarak nitelendirilecektir.
1 numaralı istisna uygulanmazsa ve 30.000 ABD Dolarını aşarsanız, GST / HST'ye kaydolmanız ve bu ücrete kayıt yaptırmanız gerekir.
Ayrıca istisnalar için istisnalar olduğunu unutmayın. Örneğin, taksi ve limuzin operatörleri ve yerleşik olmayan sanatçılar , küçük tedarikçiler olsalar bile GST / HST'yi şarj etmek zorundadırlar.
Potansiyel vergi avantajlarından dolayı olmasa bile GST / HST'ye kayıt olmak isteyebilirsiniz .
GST / HST Kaydı
GST / HST'yi ücretlendirmeden önce, Kanada Gelir Ajansı (CRA) aracılığıyla toplamak ve göndermek için kayıt olmanız gerekir. Kanadalı işletmeler için kayıt işlemini kolaylaştırıyorlar; Telefonla kaydolabilir (1-800-959-5525 numaralı telefondan Kanada Gelir Ajansı'nı arayabilirsiniz), çevrimiçi olarak, postayla veya hatta bir vergi dairesinde şahsen kayıt olabilirsiniz.
(Eğer işiniz Quebec’te ise, federal hükümetten ziyade GST / HST ile uğraşırken 1-800-567-4692 numaralı telefondan Revenu Quebec’e başvurmanız gerektiğini unutmayın.)
Küçük işletmeniz küçük bir tedarikçi olarak başlarsa ve küçük tedarikçi limitinden (30.000 $) daha fazlasını yaparsanız, GST / HST'ye hemen kaydolmak isteyeceksiniz; Kanada Gelir Ajansı'nın gözünde, artık bir GST tescilcisisiniz ve siz:
- Gelirinizi 30.000 $ 'ın üzerine çıkaran tedarikte GST / HST toplamak zorundasınız;
- Gelirinizi 29.000 $ 'ın üzerine çıkaran tedarik yaptığınız günden itibaren 29 gün içinde kayıt olmanız gerekmektedir.
Çoğu zaman, kitaplarını yaptıklarında bir süre geçtikten sonra, GST / HST'yi ne zaman sahip olmaları gerektiğine karar vermediklerini keşfettiklerini fark etmeyen küçük işletmeleri sık sık gezdiren ilk noktadır. Küçük işletmeniz küçük bir tedarikçi olarak sınıflandırılıyorsa, gelirinizi dikkatle izlemek istersiniz.
GST / HST'yi toplamak için kaydolduğunuzda, işletmenizin bir işletme numarası verilir ; Bu, sizin ve Kanada Gelir Ajansının işinizi tanımlamak için kullanacağı sayıdır.
(Tüm faturalarınızda , muhasebe sisteminizde ve vergiyle ilgili tüm yazışmalarınızda CRA ile kullanacaksınız.)
> Common GST Questions Index'e geri dön
Ayrıca bakınız:
Ontario'da HST Şarj Etmek Hakkında Bilmeniz Gerekenler
İşinizin BC PST'ye Kayıt Olması Gerekir mi?
Manitoba'da Ücret ve İl Satış Vergisi (RST) Nasıl Yapılır?