Ne Reklam Giderleri İndirilebilir? Ne değil?
İşletmeler, reklam harcamaları dahil olmak üzere tüm normal ve gerekli iş harcamalarını düşebilir. Ancak geniş "reklam harcamaları" kategorisi ne içerir? Ne içermez? Ve giderler düşülebilir mi?
Reklam , aşağıdaki gibi ticari etkinlikleri içeren geniş bir iş harcamaları kategorisidir:
- Gazeteler, TV ve kablo ve dergiler gibi çeşitli medyalarda reklam vermek
- Doğrudan pazarlama gibi pazarlama faaliyetleri .
- E-posta bültenleri gibi çevrimiçi etkinlikler
- Kartvizitler, broşürler ve web sayfaları gibi reklam malzemeleri üretmenin maliyeti.
- Tanıtım kampanyası veya özel tanıtım gibi reklam etkinliklerinin maliyeti.
İndirebileceğiniz Reklam Masrafları
İşletmenizin reklam masraflarını düşebilirsiniz. Bunların, o sıradan ve makul masraflar olan f veya reklam olması gerektiğine dikkat etmek önemlidir. Bazı örneklerde kartvizitler, Sarı Sayfalar reklamları, gazete ilanları, TV ve Radyo reklamları maliyetleri (üretim maliyetleri dahil) ve işletme web sitenizin oluşturulması için maliyetler yazdırılabilir.
Tanıtım faaliyetleri , yerel etkinliklere sponsor olma, insanları işinize götürmek için özel etkinlikler, tanıtım maliyetleri.
Yemek aktiviteleri için yemekler ve eğlence masrafları, iş seyahati için yemeklerde % 50 sınırlamaya tabi değildir .
Örneğin, yerel topluluğunuz için bir yemek ve eğlence içeren büyük açılış etkinliğiniz varsa, IRS bu reklamları dikkate alır ve yiyecek ve eğlence dahil olmak üzere etkinliğin tüm maliyetini düşürebilirsiniz.
IRS, işletmenizin adının kamuya açık olması için iyi niyet reklamlarının maliyetini "genellikle" düşebileceğini söylüyor.
Örneğin, sorumlu sürüşü teşvik eden bir bira satan bir şirketin reklamı muhtemelen düşülebilir.
İşletmeye başlarken reklam maliyetleri. IRS, yeni bir işe başlamanın tüm masraflarını sermaye giderleri olarak kabul eder. Bu, zaman içinde harcadığınız bir yatırım gibi olduklarını gösterir. Vergi kesintileri tespit edilirken tüm işletme maliyetleri bir araya toplanır. İlk iş yerinizde reklam dahil olmak üzere 5000 ABD dolarına kadar başlangıç maliyetinden düşebilirsiniz. Gerisi zaman içinde amortismana tabi tutulmalıdır.
Ev işinizin reklam maliyeti . Reklam harcamaları eviniz ile bağlantılı değildir, dolayısıyla tamamen indirilebilen iş harcamalarıdır.
Reklam Masrafları Olarak Ne Kaçıramazsınız?
Bazı promosyon değerlerine sahip olsalar bile, öncelikle kişisel olan maliyetleri düşemezsiniz. Örneğin, eğer kızınız evleniyorsa ve en iyi müşterilerinizin bir kısmını düğüne davet ederseniz, düğün masraflarını düşemezsiniz.
İş arkadaşlarınızla gerçekleştirdiğiniz kişisel hobilerin maliyetlerini düşemezsiniz. Örneğin, siz ve bir müşteri NASCAR etkinliklerine gitmeyi seviyorsanız, bu maliyetleri "reklam" olarak düşemezsiniz.
Araştırma ve geliştirme faaliyetleriyle ilişkili reklam harcamalarından mahsup edemezsiniz.
Araçlardaki reklamlar. İşletmeniz için bir reklam vermenin maliyetini aracınızda (iş veya kişisel) düşürebilirsiniz, ancak arabanızı şehirde gezme maliyetini bir reklam gideri olarak düşemezsiniz. IRS özellikle bu konuyu tartışıyor çünkü yanlış anlaşılıyor. IRS diyor ki,
İşletmenizi aracınızda tanıtan görüntü malzemelerini koymak, arabanızın kullanımını kişisel kullanımdan iş kullanımına dönüştürmez. Bu aracı işe ya da diğer kişisel kullanımlar için kullanırsanız, yine de bu kullanımlar için masraflarınızı mahsup edemezsiniz.
Dolaylı bir Politik Katkı Olarak Reklam Verme. Bir siyasi parti veya aday tarafından ya da bir parti için kullanılan herhangi bir yayın ya da web sitesinde reklam maliyetini düşemezsiniz. İşletmeler için hiçbir politik harcama indirilemez.
Reklam maliyetleri ve Satış Maliyetleri ve Diğer Maliyetler
Hem reklam hem de satış için işletme maliyetleri indirilemez, ancak işletme vergi iadenizin ayrı yerlerinde.
Örneğin,
- Web sitenizi reklam için kullanıyorsanız, web bakım maliyetlerini reklam gideri olarak düşebilirsiniz. Web sitenizi satış için kullanıyorsanız (örneğin bir alışveriş sepetine sahipseniz), bu bir satış maliyeti ve ayrı olarak kabul edilir.
- Geçici işaretler için maliyetler reklam olarak kabul edilir. Kalıcı işaretler için maliyetler (bir yıldan fazla süren) reklam değildir, ancak işaretler uzun vadeli varlıklar olarak amortismana tabi tutulabilir.
- Yardım isteyen reklamların maliyetleri düşülebilir bir iş gideridir , ancak "reklam" olarak kabul edilmezler.
İşletmenizin Vergi İadesi Üzerindeki Reklam Masraflarının Nereden Kesileceği
- Tek mal sahipleri ve tek üyeli LLC'ler için, bu gider, Çizelge C'nin Bölüm II-Giderleri satır 8'de kaydedilir .
- Ortaklıklar ve çok üyeli LLC'ler için bu gider, Borsa 20, Form 1065'in Diğer İndirimleri : Ortaklık Geliri Vergi İadesi'nde kaydedilir.
- Kurumlar Vergisi Beyannamesi Form 1120'ye göre Kurumlar : Kurumlar vergisi beyannamesi . Bu masraf 22 numaralı hatta kaydedilir.
IRS Publication 535'de Reklam Giderleri hakkında daha fazlasını okuyun: İş Giderleri .