Bu yazıda, vergi zararı geri dönüşlerinin önceki vergi yıllarına kadar açıklanması ve gelecekteki vergi yıllarına taşınması açıklanmaktadır.
Bu makaledeki odak
Vergi Kaybını Nasıl Geri Alabilir veya İleri Nasıl Taşınır?
Bunlardan biri, bir yıl içinde iş kazançlarının bir yıl öncesine veya vergi gelirine sahip olan gelecek yıllara iletilmesi vergi stratejisidir. Bu stratejiye, hangi yöne gitmeyi seçeceğinize bağlı olarak, doğal olarak, bir vergi zararı veya geri dönüşü denir.
Bir vergi kaybı geri dönüşümü Bir veya daha fazla önceki yıllarda bir karı dengelemek için bir yıl içinde net işletme zararı kullanmasına izin veren bir hükümdür.
Bir vergi zararı , bir vergi zararı ile aynı şekilde çalışır ve vergi kaybını gelecekteki bir kâr yılına taşır.
Bu hükümler için kullanılan zararlar, yatırım kayıpları değil, net işletme zararı olmalıdır.
Ayrıca, devlet gelir vergisine karşı bir geri dönüş talep edebilir veya ileriye taşıyabilirsiniz. Miktar ve kısıtlamalar duruma göre değişir. Devlet yasaları hakkında daha fazla bilgi edinmek için Vergi Vakfı tarafından bu makaleye bakın.
Vergi Kaybını Kimler Kullanabilir Geri Taşıyın veya İleriye Taşıyın?
İşletmeler , bu hükümleri, net işletme zararı, sermaye kazancı aşan sermaye kayıpları ve nitelikli küçük işletme stokunun satışı veya değişimi ile elde edilen kazançlar karşılığında kullanabilirler.
Bireysel vergi mükellefleri ayrıca, birkaç farklı amaçla ileriye yönelik bir vergi zararı kullanabilir ve IRS'den ve eyaletinizin vergi makamlarından temin edilebilir.
Örneğin, bir devletin 529 planına fazladan katkıda bulunduysanız, fazla miktarı mahsup edemezsiniz, ancak tutarı gelecek yıllara taşıyabilirsiniz.
Ken Clark, Kolej uzmanı için ödeme yapmak, ticari olmayan vergi mükellefleri için bazı ileriye dönük vergi fırsatları hakkında daha fazla ayrıntıya sahiptir.
Bir Vergi Nasıl Geri Alacaksınız veya Geri Taşıyınız
Bir vergi kaybını geri almak veya ileriye taşımak isteyip istemediğinizi belirlemek için genel bir süreç.
- Öncelikle, işletme türünüzün vergi iadesini tamamlayın.
- Ardından net çalışma kaybınız olup olmadığını belirleyin. Bir yıl için vergi indirimleriniz gelirinizden daha fazlaysa, net işletme kaybınız olabilir. Bir NOL belirlemek için kullanılan (karmaşık) bir hesaplama vardır.
- Daha sonra, vergi kaybını bir önceki yıla veya ileriki bir yıla devretmek ve indirimi talep etmek için karar vermeniz gerekecektir.
- Bir yıl içinde kardan daha fazla zarar ederseniz, kullanılmayan NOL'yi bir sonraki yıl veya bir önceki yıl için taşıyabilirsiniz. Sonra tüm kayıp miktarını ileriye taşıyacağınız (veya geri taşıdığınız) aşama 4'e tekrar başlayabilirsiniz.
Bir vergi kaybının ileriye taşındığını iddia etmek için birçok kural ve istisna vardır.
Bu süreç için bir vergi uzmanının yardımını aldığınızdan emin olmanın bir başka nedeni de bu.
Tüm vergi talepleri için mükemmel kayıt tuttuğunuzdan emin olun. IRS diyor ki,
"Taşımayı / nakliyeyi kullandıktan sonra 3 yıllığına veya taşımanın sona ermesinden 3 yıl sonra NOL üreten herhangi bir vergi yılı için kayıt tutmalısınız."
YASAL UYARI Bu, vergi zararı ile ilgili geri dönüşlerin ve taşımanın genel bir tanımıdır ve bu madde vergi danışmanlığı amacı taşımamaktadır. Vergi zararı ve geri dönüşler bundan daha karmaşıktır. Bir vergi zararı alabileceğinizi düşünüyorsanız ya da ileriye taşıyabiliyorsanız, vergi uzmanınıza danışarak , size hesaplamalarda yardımcı olabilecek ve seçenekleri tartışabileceksiniz.
Net işletme zararı ile ilgili daha fazla bilgi için vergi zararı ve ileriye dönük yükümlülüklerini yerine getirin, bakınız I RS Yayını 536: Net Faaliyet Kaybı.
(PDF)