Çalışanlara ödül vermek büyük motivasyon ve çalışan moralini geliştirir. Ancak, çalışanların başarısı, güvenliği ve hizmet ödülleri de dahil olmak üzere bu ödüller için ne kadar kesinti yapabileceğinize dair sınırlamalar vardır.
Ayrıca, bu ödüllerin çalışanları için vergi etkilerini bilmeniz gerekir. Vergilendirilebilirlerse, bordro vergilerini ödülden düşmeniz gerekir.
Çalışan Başarı Ödülleri için ne kadar kesinti yapabilirim?
Her çalışan için yıllık olarak verilen "maddi kişisel mülkiyet" in tüm ödülleri için 400 $ 'a kadar kesinti yapabilirsiniz. Örneğin, bir saatin maliyetini 30 yıllık hizmet veya güvenlik ödülü için bir plaketten düşebilirsiniz. Bu sınır, nitelikli bir emeklilik planının bir parçası olarak yapılan ödüller için geçerli değildir.
Ne Tür Ödüller İndirilebilir Olmaktan Kısıtlanır?
IRS, "anlamlı sunumlar" sırasında verilen hizmet ödüllerini, güvenlik ödüllerini ve ödülleri kapsayacak şekilde "çalışanın başarı ödülünü" tanımlamaktadır. Ödül, "örtülü tazminat ödemesinin önemli bir olasılığını yaratmamalıdır".
“Maddi Kişisel Mülkiyet” nedir? Hediye Sertifikaları Tamam mı?
Hediye sertifikaları bu mahsup için “ kişisel mülkiyet ” olmadıkları için ödül olarak değerlendirilmez. Kişisel mülkiyet, bir şahsa veya taşınır veya arazi veya bina olmayan bir şahsa ait mülktür.
Yani bir plak ya da saat kişisel mülkiyet olurdu.
Ürünlerin bir kataloğunu verebilir ve ürünlerin maddi kişisel mülk olduğu için alıcıyı seçmesine izin verebilirsiniz. Bu kataloglar, farklı servis uzunlukları için farklı maliyet seviyelerine sahiptir; Daha uzun hizmet için daha pahalı hediyeler.
Tanıma Uzmanları Uluslararası organizasyon diyor ki,
Maddi olmayan mülk olmayan diğer kalemler arasında seyahat, tatil, yemek, konaklama, tiyatro veya spor etkinlikleri için biletler ve hisse senetleri, tahviller veya diğer menkul kıymetler bulunur.
Ortaklıklar Tarafından Verilen Ödüller
IRS, ortaklıklar tarafından yapılan çalışanların başarı ödülleri için özel kurallara sahiptir. Bu durumda, kesinti limitleri "her bir üyenin yanı sıra ortaklığa da uygulanacaktır." Buradaki amaç muhtemelen, ortakların ödülleri sunmasıyla ortaklığın kurallara uymasını engellemektir.
Servis, Güvenlik ve Öneri Ödülleri
Ödüllerin çalışanlara vergilendirilemez olmasını istiyorsanız, tüm IRS yönetmeliklerine uyduğunuzdan emin olun.
Hizmet süresinin uzunluğu, aşağıdaki durumlarda çalışanlara vergilendirilemez:
- Onlar "örtülü tazminat" değiller (bir IRS terimi)
- Yazılı "nitelikli" (IRS dönem) programının bir parçası olarak verilir.
- Yüksek tazminatlı çalışanlar lehine değil
- Kalifiye olmayan plan ödülleri için çalışan başına 400 ABD dolarını geçmezler ve her türlü ödül için yılda toplam 1,600 $ 'ı aşmazlar.
- Hizmet ödüllerinin süresi, alıcının ilk 5 yılında veya her 5 yılda bir sıklıkta alınamaz.
Ödül için nitelikli bir plan, yüksek oranda tazmin edilen çalışanlardan yana olmayan yerleşik veya yazılı bir plan olmalıdır.
Ayrıca, yıl boyunca verilen tüm çalışanların başarı ödüllerinin ortalama maliyeti 400 doları geçemez.
Vergisiz olarak nitelendirilebilecek güvenlik ödemeleri, (a) çalışanların yüzde 10'undan fazlasına verilemez ve (b) yöneticilere, yöneticilere, büro çalışanlarına veya diğer profesyonel çalışanlara verilemez.
Öneri ödülleri Çalışanların önerileri için mola odasında bir öneri kutusu oluşturuyorsunuz ve ayın en iyi önerisi için bir ödül sunuyorsunuz. Bu öneri ödülü aşağıdaki durumlarda çalışanlara vergilendirilemez:
- Çalışan, ödülü vermek zorunda değildi ve bilginiz olmadan verildi.
- Ortalama 400 $ sınırını ve toplam 1600 $ sınırını karşılar (yukarıda)
- Öneri çalışanın işinin bir parçası değildi ve
- Miktar, çalışanın maaşına dayalı değildi.
Çalışan Ödülleri Çalışanlara Vergilendirildiğinde
Maddi olmayan şahsi mülkiyet ödüllerinin IRS tarafından belirlenen limitler altında ödenmesi, çalışanlara vergilendirilemez.
Diğer tüm ödüller, seyahat ve hediye sertifikaları da dahil olmak üzere, tazminat olarak değerlendirilir ve bordro vergilerine tabidir.
Bu ödüllerden federal ve eyalet gelir vergisi almanız gerekir ve bu ödüller hem çalışan hem de işveren için FICA vergilerine (Sosyal Güvenlik ve Medicare) tabidir.
Bir çalışanın vergilendirilebilir miktarını belirlemek için, piyasa değeri değil, adil bir piyasa değeri düşünmelisiniz. Örneğin, bazı TV monitörlerini derin bir indirimden satın aldıysanız ve bunları çalışanlara verdiyseniz, perakende fiyatını bulmanız ve çalışanlara vergilendirilebilir tutarı belirlemek için bunu kullanmanız gerekir.
IRS'in çalışanların ödüllerini nasıl değerlendirdiği hakkında daha fazla bilgi edinin.
Feragatname: Bu makale genel bilgi olarak sunulmakta, ancak tam veya vergi idaresi olarak veya ticari vergi beyannamesi hazırlamak için kullanılmamalıdır. Bireysel iş koşullarınız, herhangi bir iş giderinizin düşülebilirliğini etkileyebilir. Vergilerinizi etkileyecek herhangi bir ticari karar vermeden önce vergi uzmanınıza danışın .