Ev Ofisi Vergi Dosyalama Hazırlamadan önce
Başlamak için, ev ofisinizi olası bir yasal vergi indirimi kaynağı olarak düşünün. IRS yönergelerinde kaldığınız sürece, her yıl ev ofisinizin kullanımı için kesintiler alabilirsiniz. Yine de, IRS oranındaki ev ofislerinin vergiden kaçınmak için sorgulanabilir taktikler listesinden yüksek oranda kesintiye uğradıklarını hatırlamak önemlidir; bu nedenle, mükemmel kayıtları tutarak ve formları doğru bir şekilde tamamlayarak kesintilerin yasal olduğunu belgelemeniz gerekir.
Ev Ofisi Kesintileri için Gereksinimler
Evden bir kesinti yapmayı düşünmeden önce ofisin IRS testlerini geçtiğinden emin olun. IRS, ev ofisiniz için kullandığınız alanın şu gereksinimleri karşılaması gerektiğini söylüyor:
- İş meşru olmalı, sadece kar etmeyen bir hobidir ;
- Ev ofis alanınız , iş yerinizin asıl yeri olarak veya müşterilerle toplantı yapmak veya iş evrakları yapmak gibi belirli iş amaçları için kullanılmalıdır.
- Ev ofisiniz iş için "düzenli ve özel" olarak kullanılmalıdır.
"Düzenli ve münhasıran" şartı en çok suistimal edilen ve en çok IRS incelemesine tabi olan şarttır. Bu ofis için ayrılan alanın başka bir kullanımı olmayabilir. Bu zor bir gerekliliktir, ancak kesinti kesintisine uğrayabilirsiniz: (a) sadece işinize özel olarak ispat edebileceğiniz alanın sınırlandırılması ve (b) Ev kullanımıyla ilgili masrafların belgelenmesi senin işin.
Ev ofisinizin IRS denetimi için nasıl hazırlanacağınız hakkında daha fazla bilgi edinin .
Ev Ofisi Kesintisi Almak İçin İki Seçenek
Eğer küçük bir ofisiniz varsa, aşağıda tartışılan daha karmaşık seçenek yerine, 2013'ten beri IRS tarafından izin verilen yeni basitleştirilmiş ev ofis kesintisi seçeneğini kullanabilirsiniz.
Hangi kesinti yönteminin kullanılacağına karar vermeden önce, basitleştirilmiş evden kesinti hakkında bilgi edinin ve konuyu vergi hazırlayıcınızla görüşün.
Basitleştirilmiş yöntem, tüm ev maliyetlerinizi detaylandırmadan kesinti yapmanıza izin verir, ancak hala ev işiniz için alanı hesaplamanız gerekecektir ("düzenli ve münhasıran" bölümü). Bu yöntemi kullanarak, maksimum $ 1500 kesintisi için 5 $ 'a 300 feet kare ayağı indirebilirsin. Bu formu kullanmayla ilgili sınırlamalar ve kısıtlamalar da vardır, bu nedenle bu yöntemi kullanmaya karar vermeden önce daha fazla araştırma yapın. Basitleştirilmiş indirimi açıklayan bu IRS makalesi yardımcı olabilir.
Vergi Önleyici kullanın
Yukarıdaki basitleştirilmiş hesaplama yöntemini kullanırsanız, kendi ev ofis vergi raporunuzu gerçekleştirebilirsiniz. Ancak daha büyük ve daha karmaşık bir ev ofisi için, küçük işletme vergilerine sahip bir vergi uzmanı almak daha iyidir. Bu hesaplamayı kendiniz yaparsanız bir şeyi özlüyorsunuz ve hazırlayıcı herhangi bir tuzak veya kaçırılmış fırsattan kaçınmanıza yardımcı olabilir.
Ev İş Giderlerini Düşürme: Adım Adım
Basitleştirilmiş yöntemi kullanmaya karar verirseniz, hesaplamaları doğrudan iş vergi formunuza (Çizelge C) girersiniz ve Çizelge C talimatları basitleştirilmiş bir yöntem çalışma sayfası içerir.
Ev iş giderlerinizi (basitleştirilmiş yöntemi kullanmadan) düşmek için, kesinti miktarını hesaplamak için IRS Formu 8829 kullanmanız gerekecektir. İşte bu sürecin kısa bir açıklaması:
- Öncelikle, ev ofisiniz için düzenli ve özel olarak kullanılan toplam ev alanınızın yüzdesini hesaplayın. Örneğin, evinizin toplam alanı 1200 feet kare ve ofis alanınız 120 feet kare ise, ofis alanınız ev alanınızın% 10'udur. Ev ofisiniz bütün bir oda ise ve evinizde kabaca eşit büyüklükte odalar varsa, "oda sayısı" hesaplama yöntemini kullanabilirsiniz, ancak çoğu ev için alan yönteminin yüzdesi daha iyi çalışır. Banyonun yalnızca işiniz için kullanıldığını ispatlayamazsanız, kare görüntüleri içine banyo eklemeyin.
- Daha sonra, bu ev ofisinizi kullanımınızla ilgili ev giderleri için kesintileri belirlemek için bu yüzdeyi kullanabilirsiniz. Bu ev giderleri, ipotek faizi, ev sahibi sigortası, kamu hizmetleri ve yıl içinde yapılan ev bakımını içerir (örneğin çatı onarımları). Ayrıca, ev amortismanı düşebilir, ancak bu vergi hazırlayıcınız tarafından en iyi şekilde yapılan karmaşık bir hesaplamadır.
- Ayrıca, ev ofisinizle ilgili doğrudan masrafları listeleyebilir ve kesebilirsiniz. Örneğin, ev ofisiniz boyandı veya yeni bir halıya sahipse veya bazı yerleşik kitaplıklar eklediyseniz, bunlar ev ofisinizdeki kesinti hesaplamalarına dahil edilebilir. Bazı durumlarda, iş ve kişisel arasındaki bu harcamalar için bir kullanım yüzdesi tahsis etmeniz gerekebilir; örneğin, internet servisi için.
Form 8829'da ev ofis kesintisini hesaplama hakkında daha fazla bilgi edinin.
Ev Ofisi Kesinti Hesaplamaları için Bilgi Toplayın
Evden yapılan harcamaların düşürülmesi sürecinde size yardımcı olmak için, vergi toplayıcınızla birlikte toplanması ve toplantıya katılması gereken harcama belgelerinin bir listesi:
- Yüzde hesaplaması için, evinizin toplam alanının ve işinizin kullandığı alanın yüzdesiyle ilgili en iyi tahmininiz.
- Yüzde hesaplaması için (her harcama için, vergi yılı için toplam):
- Evini kiralarsan, ev kirası
- Evinize, emlak vergisine ve düşülebilir ipotek faizine sahipseniz
- Ev sahibi sigorta primleri (kiracının sigortası düşülebilir; vergi danışmanınızla görüşebilirsiniz). İşletme mülkünde ayrı bir sigortanız varsa ev sahibi sigortasını dahil etmeyin.
- Ofis alanınızı içerecek şekilde gösterilebilecek yıl içinde ev onarım masrafları. Örneğin, tüm çatının onarılması ofis alanınızı içerecektir, ancak evin diğer tarafına yeni bir veranda yerleştirirseniz, bu işinizle ilgili değildir ve indirilemez.
- Yıl içindeki kayıpların bir sonucu olarak evinize zarar vermek; Örneğin, evinizin iş kısmı için fırtına, yangın, su baskını gibi ev kayıpları düşülebilir.
- Elektrik, gaz, çöp, su ve kanalizasyon gibi yardımcı maliyetler. (Telefon masrafları aşağıda tartışılmaktadır)
- İnternet hizmeti ve ev telefonu gibi diğer ev giderleri, işinizle ev arasında yüzde olarak bölünebilir
- Evsel amortisman indirimi için (a) ilk kez iş için kullandığınız tarihte evinizin adil piyasa değeri hakkında bilgi veya (b) satın alma fiyatı (arazi hariç) artı büyük iyileştirmeler eksi kayıplar veya diğer değişiklikler evinizin temeli . Vergi hazırlayıcınızın bu öğe üzerinde hesaplama yapmasına izin verin.
- Ev ofisinizin ev kullanımıyla ilgili doğrudan masraflar için, yıl boyunca harcanan miktarın belgelerini de ekleyin. Bu masraflar, Form 8829'da indirilemez, ancak Çizelge C'nizden indirilebilmelidir.
Ev Ofisi Kesintilerini Raporlama
Tamamlanan 8890 Formunuzun sonucu, ev işleriniz için C Çizelgesinin 30. satırında yer almaktadır. Program C bilgileri, kişisel vergi beyannamenizdeki diğer gelir kaynaklarına eklenir.
İşletmenizde Zarar Varsa
İşletmenizde bir kayıp varsa, evdeki kesinti sınırlıdır. Kayıpların ev ofis kesintilerini nasıl etkilediği hakkında daha fazla bilgi edinin .
Bu kesinti hakkında daha fazla bilgi için IRS, bu konuyu ele alan 32 sayfalık bir kitaba (Yayın 587) sahiptir.
Yasal Uyarı :: Bu makaledeki ve bu sitedeki bilgiler yalnızca genel bilgi amaçlıdır. Yazar bir avukat veya vergi uzmanı değildir. Her durum farklı ve yasalar ve yönetmelikler değişebilir. Herhangi bir vergi veya yasal karar vermeden önce profesyonel bir iş danışmanı ile görüşün.