IRS Form 8300 Üzerinden 10.000 ABD Dolarını Aşan Nakit İşlemleri Bildirilmelidir
2001 tarihli Patriot Yasası, 11/11'den sonra, mevcut yasaları terörizmle ve diğer yasadışı eylemlerle karşı karşıya getirmek için yürürlükte kaldı.
Kanunlara Uygunluk, “Gelir İdaresi'ne göre, vergiden kaçanları ve uyuşturucu ticareti ve diğer suç faaliyetlerinden yararlananları durdurabilecek değerli bilgiler sağlar”.
Ancak 11 Eylül'den önce bile ABD hükümeti kara para aklama konusunda endişeliydi. Kara Para Aklama Kontrol Yasası 1986'da kabul edildi. Yasanın çoğu bankalara ve diğer finans kurumlarına yönelikti. Ancak büyük nakit işlemlerini izlemek için bir hüküm de dahil edildi.
Nakit İşlem Raporlarını Kim Yazmalı?
Tek bir işlemde veya birden fazla ilgili işlemde 10.000 $ veya daha fazla nakit alan bir ticari veya işletme içindeki herkes, paranın IRS'ye ulaştığını bildirmelidir. "İşletme", mülk sahipleri ve şirketler de dahil olmak üzere herhangi bir yasal yapı olarak tanımlanır. Estates, güven ve dernekler ayrıca Vatanseverlik Yasasına tabidir.
Rapor formu Form 8300'dür.
Form 8300 Ne Zaman Gereklidir?
Form 8300 - Nakit Ödeme Raporu 10.000 $ 'dan fazla olan miktarlar, bu tutarda veya daha fazlası tarafından işletmenizin aldığı tüm nakit ödemelerin bildirimi olarak IRS'ye gönderilmelidir.
Nakit para veya para olarak tanımlanır. Kişisel çekleri içermez, ayrıca kasiyer çeklerini, banka taslaklarını, seyahat çeklerini veya para miktarını 10.000 $ veya daha fazla olan para emirlerini içermez.
Finansal kurumlar FinCEN Report 112'yi bu enstrümanlar para ile satın aldıklarında Form 8300'ü gereksiz kılarlar.
Form 8300, 10.000 $ 'dan daha az yüzdeyken, toplam işlemin 10,000 $' dan fazla olduğu ve bakiyenin nakit olarak ödenmesi gerektiğinde gereklidir.
Bu işlemler genellikle mücevher, mobilya, deniz taşıtı, uçak, otomobil, emlak ve sigorta satanlar da dahil olmak üzere belirli işletmelerde ortaya çıkar. Piyoncular, avukatlar ve seyahat acenteleri gibi Form 8300'ü gerektiren durumlarla karşılaşabilirler.
Bildirmeniz gerekip gerekmediğini belirlemek için bu kontrol listesini izleyin:
- En az 10.000 ABD doları değerinde tek bir işlemde veya 10.000 veya daha fazla tutarındaki ilgili işlemlerde bulundunuz.
- Ödemenin tamamı veya bir kısmı nakit olarak yapıldı .
- Ödeme bir yıl içinde veya bir yıl içinde ödenecek taksitler halinde alındı. Taksitle aynı işlem için ödeme yapılırsa, bireysel taksit tutarları değil, toplam tutarı kullanın.
- Para aynı alıcı veya acenteden alındı.
- Para, tek bir müşteri için bir seyahat profesyoneli olarak hem uçak bileti hem de otel konaklama rezervasyonu yaparsanız ve bunlar için ayrı ayrı ödedikleri gibi tek bir işlemin veya ilgili işlemlerin bir parçası olarak alındı.
Form 8300 Talimatları
Parayı aldığınız kişinin Vergi Mükellefi Kimlik numarasını veya Sosyal Güvenlik numarasını ve ödeme aldıktan sonra 15 gün içinde Form 8300'ü sağlamalısınız.
Eğer 15. gün bir haftasonuna ya da resmi tatil gününe denk gelirse, bir sonraki iş gününe kadar sahip olursunuz. Formu elektronik olarak iletebilir veya formu Detroit Bilgi İşlem Merkezi, PO Box 32621, Detroit, MI 48232 adresindeki IRS'e gönderebilirsiniz.
Herhangi bir sebeple işlemden şüpheleniyorsanız, Form 8300'e başvurmak için beklemek zorunda değilsiniz. Endişelerinizi en kısa zamanda IRS Ceza Soruşturma Bölümü'ne bildirin.