Gelirin Yapılmasının Kanada Gelir Kurumu'na (CRA) göre önemli olmadığı
Yabancı gelirlere ilişkin Kanada vergi kanunlarına göre, yabancı iş gelirlerini, Kanada gelirlerinden gelir vergisi beyannamenizdeki ticari gelirle aynı şekilde ele alırsınız.
Yani, tek bir mülkünüz ya da bir ortaklığın parçasıysanız, yabancı gelirinizi işinizin bir parçası olarak veya profesyonel gelirinizi Form T2125: İş Beyanı veya Mesleki Faaliyetler raporunda rapor edeceksiniz.
Yani yabancı gelirinizin Kanada dolarına dönüşmesi gerekiyor. Kanada Gelir Ajansı (CRA), geliri aldığınız günde veya yıllık ortalama döviz kuru kullanılarak Kanada Merkez Bankası döviz kuru kullanılmasını tavsiye eder.
Örneğin, Kanada'da olduğunuzu ve ABD doları olarak size bir çek gönderen Amerikalı bir müşteri için çalıştığınızı varsayalım. Kanadalı iş hesabınıza yatırdığınız zaman Kanada fonlarına dönüştürülür ve bunu iş kayıtlarınıza kaydedersiniz . T1 gelir vergisi formunu doldurduğunuzda, bu yabancı gelir, toplam iş geliri hesaplamalarınızın bir parçasıdır.
Ancak, çalışmanızı aslında ABD gibi yabancı bir ülkede gerçekleştiriyorsanız, o ülkede gelir vergisi ödemek zorunda kalabilirsiniz. ABD, gelir vergisi sistemini ikametgahına dayandıran Kanada'nın aksine, gelir vergisi sistemini vatandaşlık ve işin yapıldığı yere dayandırmaktadır.
Meseleleri daha da karmaşıklaştırmak için bazı eyaletlerde devlet gelir vergisi var ve bazıları da yok. Böylece, İç Gelir Hizmeti (IRS) ile vergi beyannamesi vermeniz ve Amerikan vergileri ödemeniz gerekebilir.
Kabul edilen ikamet
Yabancı gelirinizin tamamını veya bir kısmını yurt dışında çalışmaktan kurtarırsanız, Kanada'da ikamet amaçlı olarak kabul edilmiş sayılırsanız, Kanada vergi beyannamesi vermeniz gerekmektedir.
Kanada Gelir Ajansı'na göre, “Kanada ile önemli yerleşim bağları” sürdürüyorsanız, genellikle bir mukim kabul edilirsiniz. Bu içerir:
- Kanada'da bir ev sahibi olmak
- Kanada'da bir eşe veya çocuğa sahip olmak
- Kanada'da araç, mobilya vb. Kişisel mülk sahibi olmak.
- Kanada eyaletinde veya bölgesinde sağlık sigortası yaptırmak
- Kanadalı banka hesapları, kredi kartları, yatırım hesapları vb.
Kanada vatandaşı olarak kabul edilirseniz, Kanada vergi beyannamesi doldurmanız ve tüm yerli ve yabancı gelirleri rapor etmeniz gerekir. Yurtdışında gelir elde ettiyseniz ve kazancınız olan ülkede gelir vergisi ödüyorsanız, Kanada vergi beyannamenizde yabancı vergiye yatırılırsınız.
Örneğin, ABD’de 30.000 ABD Doları gelir elde ederseniz ve ABD’de vergi iadesi verdiyseniz ve ABD’de 5000 ABD doları ödediyseniz, Kanada’daki vergi beyannamesi için 30.000 ABD Doları’nın gelirini bildirebilirsiniz. ABD’de ödediğiniz 5000 ABD Doları tutarındaki bir vergi anlaşmasını alacaksınız
Kanada oranı daha yüksekse, yabancı gelir üzerinde ek vergi ödemek zorunda kalabileceğinizi unutmayın. Bu nedenle yukarıdaki örnekte, Kanada’daki 30.000 ABD Doları’nın üzerindeki vergi oranı 7000 $ olursa Kanada’da 2000 ABD Doları’na kadar vergi ödemek zorunda kalacaksınız.
Vergi amacı dışında yerleşik olarak kabul ederseniz, Kanada vergi beyannamesi vermeniz gerekmez.
Vergi anlaşmaları
Çifte vergilendirmeyi önlemek için Kanada, Amerika Birleşik Devletleri, Meksika, İngiltere, Fransa, Almanya, İtalya, Çin, vb. Dahil 80'den fazla ülkeyle vergi anlaşmalarına sahiptir. Kanada Maliye Bakanlığı halihazırda yürürlükte olan vergi anlaşmalarının bir listesini yürütmektedir. Vergi ibrazları genellikle, ikamet ettiğiniz ülkede ödeyeceğiniz vergi miktarını sınırlandırır. Bununla birlikte, anlaşma hükümleri ülkeden ülkeye önemli ölçüde değişebilir. Kanada ile vergi anlaşması olmayan bir ülkeden iş geliri elde ederseniz, çifte vergisi ödeyebilirsiniz (Vergi Anlaşması Gelişmelerinin Finans Durumu bölümüne bakınız).
Yerleşim Sertifikası
Bazı ülkeler Kanada'da ikamet ettiğinizi kanıtlamak ve kendi yargı bölgelerinde vergi ödemekten muaf tutmak için Kanadalı bir ikamet belgesi vermenizi gerektirebilir.
Sertifika almak için CRA'ya başvurabilirsiniz. Bazı ülkeler, aynı zamanda Sertifika Sertifikası'nın doğrulanmasını isteyebilir.
Yurtdışında Çalışmadan Önce Vergi Uzmanınıza danışın
Kanada dışında herhangi bir ticari faaliyette bulunmadan önce, bu yargı alanında vergi oluşturabilecek bir vergi uzmanına danışmanız ve / veya yerel vergi dairenizle irtibat kurmanız ve durumu açıklamanız gerekir. Yerli bir vergi sorunuyla uğraşmak zor olabilir, ancak yerli ve yabancı vergi kurumları arasında bir vergi sorununu çözmek aylar süren hayal kırıklıklarına ve harcamalara yol açabilir.
Kanada iş ve vergileri hakkında daha fazla bilgi edinin:
Kanada Küçük İşletmeler İçin En Fazla Vergi İndirimi
6 Ev Bazlı İşletme Vergisi Kesintisi Harcama Yapmak istemiyor