Nakit Bütçe Belgesinin ve Nakit Akışı Tablosunun Temelleri
Nakit Bütçe Temelleri
Nakit bütçesi önemlidir çünkü işletme sahibinin şirketin ağ sermayesini yönetmesine yardımcı olur. İşletme sahipleri normal olarak her ay nakit para bütçesi hazırlar, ancak bazı iş sahipleri nakit bütçesini üç ayda bir hazırlamayı tercih ederler. Nakit bütçesini kısa vadeli bir finansal araç olarak düşünebilirsiniz; kapsamlı bir nakit akışı tablosundan daha az resmi ve bu nedenle daha kolay ve hızlı hazırlanır. Firmanızın ne kadar nakit aldığını ve ne kadar nakit çıkışı olduğunu açıklar. Nakit bütçe belgesi, bu nedenle, her ayın sonunda firma için ne kadar nakit bulunduğunu size söyler.
Nakit bütçesi net işletme sermayesinde bir artış gösterirse, örneğin o ödünç alınan parayı geri ödeyerek işletme maliyetlerini azaltmak için bu artışı kullanabilirsiniz. Nakit bütçesi, net işletme sermayesinde bir düşüş gösterirse, bir nakit avansı çekerek, banka kredisi alarak ya da faktoring yaparak, mevcut nakit miktarını artırmanın bir yolunu bulmanız gerekebilir.
Giysi endüstrisinde özellikle yaygın olan faktoring, hesaplarınızı bir üçüncü tarafa indirimli olarak satmaktan ibarettir. Faktoring tarafının, işletme sahibinden alacağın mülkiyetini devralması nedeniyle, ödeme yapmak için şirketinize değil, müşterilerinize bakmak, kredi durumunuz bir krediyi desteklemiyorsa, sermayeyi artırmak için iyi bir yoldur.
Nakit Bütçesi Örneği
İşte basit bir nakit bütçe belgesi neye benziyor:
| Nakit Kaynakları | |
| Başlangıç para | 6000 $ |
| Nakit satış | 4.000 $ |
| Demirbaş satışları | 2.000 $ |
| Alınan hesaplar tahsil edilir | 12.000 $ |
| Toplam Nakit | $ 24,000 |
Nakit Kullanımları | |
| Malzemeler | 4.000 $ |
| Emek | 6000 $ |
| Sabit yük | 3000 $ |
| Satış ve Yönetim | 3000 $ |
| Varlık alımları | 2.000 $ |
| Kullanılan Toplam Nakit | $ 18,000 |
| Net Nakit | 6000 $ |
Bu örnekte, kullanılabilir olan nakit (24.000 $), kullanılan net nakit (6.000 $) aşan 6.000 $ 'ı aşmaktadır; bu, bir sonraki ay için mevcut net nakit ve başlangıç nakit pozisyonunu temsil etmektedir.
Nakit Akış Tablosu
Nakit Akış Tablosu , Gelir Tablosu ve Bilanço ile birlikte hazırlanan daha kapsamlı bir rapordur . Genel olarak, Nakit Akışı Tablosu nakit bütçede sunulan kredi ve borç kalemlerinin daha resmi bir sunumudur. Nakit Bütçe Belgesinde sunulan kaynakların çoğuna, genellikle mali çeyreğin sonunda ve yine bir yıl sonunda daha uzun bir süre boyunca bakmaktadır.
Nakit Bütçeleri ile Nakit Akış Tablosu Arasındaki Farklar
Nakit Bütçesi ve Nakit Akımları Beyanı arasındaki farklardan biri, halka açık şirketler için Nakit Akışı Tablosunun FASB (bağımsız Finansal Muhasebe Standardı) standartlarına göre hazırlanması ve sunulması gereken finansal tabloların bir parçasıdır. Standartlar Kurulu).
Yasal olarak gerekli olmamasına rağmen, özel şirketler için mali tablo hazırlayan muhasebe şirketlerinin çoğu aynı FASB standartlarına uymaktadır.
Kısa vadeli Nakit Bütçesi ile uzun vadeli Nakit Akım Tablosu arasındaki diğer büyük fark ise, ikincinin amortisman içermesidir. Amortisman gideri bir şirketin net nakit pozisyonunu değiştirmemekle birlikte, bir şirketin gerçek değeri, zamanla çoğu ticari varlığın değerinde meydana gelen düşüşü muhasebeleştirir.
Bir şirketi yeterince yönetmek için, küçük işletme sahibi hem finansal tabloları düzenli olarak hazırlamalı ve dikkatli bir şekilde analiz etmelidir.