Bağımsız yükleniciler için vergiler, tüm yıl boyunca dikkat gerektiren hoş olmayan görevlerden biri - vergiler için planlama, vergiler doldurma, tahmini vergileri ödeme, hatta vergiler için hangi belgelerin kaydedileceğini bilme. Bağımsız yüklenicilerin vergilerine yönelik bu kılavuz, tüm bunlarla size yardımcı olabilir.
01 - Bağımsız Yüklenici Nedir?
Vergiler - hem kendi hesabına hem de gelir vergisinin hesaplanması ve ödenmesi - bir çalışan gibi ödemeden kesilen vergileri olmayan bağımsız yüklenicinin sorumluluğundadır. Genellikle bağımsız yükleniciler tek mal sahibidir. Bununla birlikte, bağımsız yükleniciler işlerini LLC'ler, şirketler veya ortaklıklar olarak yapılandırabilirler.
02 - Bağımsız Yüklenici Vergi Formu: 1099-MISC
1099-MISC formunun birçok başka amacı olsa da, bağımsız yüklenici için serbest meslek gelirini belgelemektedir. Bir çalışanın işvereninden W-2 aldığı gibi, bağımsız yüklenici çalıştığı her müşteriden 1099-MISC alır. Kutu 7'de bu vergi yılı boyunca ödenmeyen işsizlik tazminatı tutarı (600 $ veya daha fazlaysa). Vergilerini vermek için, bağımsız yüklenicilere aşağıdaki vergi yılının 31 Ocak tarihine kadar 1099 MISC almaları gerekmektedir (yani, 20116 vergi yılını 1099 Ocak 2017'ye kadar almalısınız).
Aynı zamanda tek mal sahibi olan bağımsız yüklenici, 1099'lu yılların gelirini toplamayıp gelir vergisini hesaplamak için Çizelge C'ye girer. Bununla birlikte, 1099 formundaki tazminat bilgileri, tek mal sahibi için serbest meslek vergisini ve diğer iş yapıları olan serbest meslek sahiplerini hesaplamak için de kullanılır.
Daha fazla: 1099 Form Düzeltilmiş Olmak
03 - Kendi İstihdam Vergi
Serbest meslek vergisi , gelir vergisinden ve ek gelirden farklıdır. Ancak, bunları gelir vergilerinizde bir araya getirin. Serbest meslek vergileri, çalışanların maaş bordrosu (veya FICA) vergileriyle ödeme yaptıkları Sosyal Güvenlik ve Medicare'ye yapılan katkılardır.
Tanım olarak, tüm bağımsız yükleniciler - ister tek sahibi, ister ortaklık isterse de LLC olarak yapılandırılmış olsunlar - çalışanlar olmadıkları için kendi hesabına vergi ödemek zorundadırlar. Bir istihdam durumunda, işverenler FICA vergilerinin yarısını ödemekte ve diğer yarısını her bir maaştan düşmektedir. Serbest meslek sahibi her iki yarıyı da öder. İyi haber, işverenin yarısı indirilemez.
Daha:
04 - Kendi İstihdam Gelirinde Neler Var?
Bağımsız yüklenici için, serbest meslek gelirini hesaplamak genellikle oldukça kolaydır. Sadece 1099'umuzdaki miktarları ekliyoruz. Ancak, kendi hesabına çalışan geliri olan herkes için her zaman bu kadar basit değil. Eşya satan herkes, bağımsız yükleniciden daha zordur. Ama bağımsız bir yüklenici olarak, bazen soru şu: Bir çalışan olarak daha iyi olur muyum?
Daha:
- Kendi İstihdam Gelir Türleri
- İstihdam ve İstihdam
05 - Tahmini Vergi Ödemesi
Vergi ödemek söz konusu olduğunda, çalışanlar bunu kolaylaştırır. Yukarıda belirtildiği gibi, işverenler aslında bağımsız yüklenicilerin kendi hesabına istihdam vergisi olarak katlandıkları maliyetlerin yarısını ödüyorlar. Fakat aynı zamanda, işveren, bordro vergilerini (çalışan tarafından sunulan W-4'e göre) uygun bir şekilde hesaplar ve daha sonra federal ve eğer uygunsa, eyalet hükümetlerine hem işverenin hem de çalışanın katkılarını gönderir.
Öte yandan, bağımsız yükleniciler, genellikle üç aylık tahmini vergiler şeklinde kendi stopajlarını göndermekle yükümlüdürler. Bu stopaj, hem gelir vergilerini hem de kendi hesabına çalışan vergileri kapsamalıdır. Üç aylık vergiler 15 Nisan, 15 Haziran, 15 Eylül ve 15 Ocak tarihleri arasında geçerlidir (ancak bunlar yıldan yıla farklılık gösterebilir).
Bağımsız yüklenicilerin üç ayda bir tahmini vergi ödemek zorunda olmaları zorunlu olmamakla birlikte, vergi cezasından kaçınmak için yıl boyunca belirli bir miktar vergi kesilmelidir. Siz ya da eşiniz çalışıyorsa, bu işten yapılan ödemeleri stopajınızı, bağımsız yüklenici kazançlarınızdaki gelir ve kendi hesabına çalışan vergileri karşılayacak şekilde artırabilirsiniz. ( Tahmini vergilerden tasarruf etmek için daha fazla stratejiye bakınız.) Devletler, federal hükümetten farklı tevkifat şartlarına sahip olabilir. Ne kadar tutacağınızdan emin değilseniz, vergi uzmanı ile görüşmek iyi bir fikirdir.
Daha Fazla: Tahmini Vergi Ödemek
06 - Ev Ofisi Kesintisi
Bu nedenle bağımsız yüklenicilerin vergileri - serbest meslek vergisi ve üç aylık tahmini vergiler hakkındaki olumsuzlukları ele aldık. Şimdi pozitif için: ev ofis kesintisi! Tabii ki, eğer evde çalışıyorsanız. Bazı bağımsız yükleniciler sitede çalışır, ancak bir ev ofisini kullananlar için aşağıdakileri dikkate alınız:
- Ne düşülebilir
- Ev Ofisi Kesintileri için IRS Kuralları
- Ev Ofisi Kesintisi Almalı mı?
- Ev Ofisi Kesinti SSS
- Bir ev ofis kesintisi önce bilmeniz gereken 5 şey
07 - Diğer Kendi Kendine İşten Çıkarmalar
Bağımsız yükleniciler için geçerli olan tüm vergi indirimleri, kurum içi kesinti gibi, C Çizelgesinde yer almamaktadır. Yukarıda belirtildiği gibi, serbest meslek vergisinin yarısı indirilemez. Bu, 1040’ınız için düşülür. Neyin bilinip alınmadığını bilmek, bilinçli iş kararları vermek için önemlidir.
08 - Vergilerinizi Düzenleme
Vergiler söz konusu olduğunda, bağımsız yüklenicilerin havada çok fazla top bulundurması gerekiyor. Vergi belgelerini yıl boyunca takip etmek için iyi bir organizasyon sistemi vergi süresini çok daha kolaylaştıracaktır. Ve ofisinizin köşesindeki büyük bir kutu gerçekten bahsettiğim şey değil (muhtemelen hiç yoktan iyidir).
Vergilerinizi organize etmek için saklamanız gereken bazı öğeleri (ve bunları alabildiğiniz zaman) bunlardan bazılarıdır. Her biri için bir dosya oluşturun.
- 1099s (31 Ocak'a kadar)
- W-2s (31 Ocak'a kadar)
- Müşterilerinize faturalarınızın kopyaları (yıl boyu)
- Satılan mallar için makbuzların kopyaları (yıl boyu)
- Satılan malların maliyeti ile ilgili ürün, malzeme, sarf malzemesi ve diğer harcamalar için makbuzlar (tüm yıl)
- Yatırım ve banka hesap ekstresi (yıl boyu)
- Ekipman, sarf malzemeleri (yıl) makbuzları
- Yemekler ve seyahat makbuzları (yıl boyu)
- Araç kullanımı için dokümantasyon (tüm yıl takip edin)
- Kredi kartı faturaları veya işiniz için faiz maliyetlerini gösteren kredi beyannamesi (tüm yıl)
- İpotek faiz tabloları (31 Ocak'a kadar)
- Kira makbuzları (yıl boyu)
- Kamu hizmetleri faturaları (yıl boyu)
- Ev geliştirme maliyetlerinin kayıtları (tüm yıl)
- Emlak vergisi faturaları (değişmektedir, ancak birçok belediye Ocak ve Haziran aylarında gönderilmektedir)
- Ödenmiş üç aylık federal verginin kayıtları (Nisan, Haziran, Eylül, Ocak)
- Satış vergisi kayıtları (tüm yıl)
- Ödenen devlet vergisi kayıtları (genellikle Nisan, Haziran, Eylül, Ocak) değişir
- Ödenen yabancı vergi kayıtları (tüm yıl)
- İşletme vergisi kayıtları (yıl boyu)