Eğer bir şirketin her ay güçlü ve pozitif net nakit akışı varsa, en azından kısa vadede finansal olarak güçlü olduğu düşünülmektedir. Öte yandan, zayıf nakit akışına ve hatta negatif nakit akışına (para kaybediyor) sahipse, finansal olarak zayıftır ve iflas tehlikesiyle karşı karşıya kalabilir. Net nakit akışı, bir şirketin genişletmesi, araştırmaya ya da yeni ekipmana yatırım yapması ya da temettü ödemesi ya da borcunu azaltması için gereken fonları sağlar.
Net Nakit Akışı Nasıl Hesaplanır
Net nakit akışını şirketlerin nakit akışı tablolarında bulabilirseniz de, net nakit akışını hesaplamak kolaydır. Sadece bir şirketin ne kadar getirdiğini ve belirli bir süre boyunca ne kadar ödeme yaptığını bilmeniz gerekiyor. İşte formül:
Net Nakit Akışı = Nakit Makbuzlar - Nakit Ödemeler (bir süre zarfında)
Net nakit akışına bakmanın bir diğer yolu da Nakit Akışı Tablosunu ve üç farklı parçasını dikkate almasıdır. Bunlar: Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları, Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları ve Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Nakit Akımlarıdır.
Nakit Akış Tablosunu geliştirdiğinizde, firma için Net Nakit Akışı toplamıdır. Bu cevaba, ifadenin üç farklı bölümünün her birinden sonuçları ekleyerek ulaşırsınız. Bunu hesaplamanın iki yolu vardır:
Net nakit akışı = Faaliyet Faaliyetlerinden Nakit Akışları + Yatırım Faaliyetlerinden Sağlanan Nakit Akışları + Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akımları
veya
Net Nakit Akışı = CFO + CFI + CFF
Net Nakit Akışı Düşük veya Negatif ise
Yukarıda özetlendiği gibi, zayıf net nakit akışı veya negatif net nakit akışı olan bir şirketin muhtemelen başı belada olabilir. Bununla birlikte, bir şirketin belirsiz dönemler için net nakit akışını sürdürememesine rağmen, bu tür sonuçlardan birkaç ay sonra, özellikle sonuçların iyi bir nedeni varsa, bir tehlike işareti olmayabilir.
Örneğin, bir şirket, pahalı yeni ekipmana yatırım yaptığı veya yeni bir üretim tesisi için ödeme yaptığı için düşük nakit akışına sahip olabilir. Bu gibi durumlarda, yeni ekipman veya tesis gelir üretmeye başladığı zaman, potansiyel olarak zayıf bir bilançosun olumsuz etkilerinden ağır basabilir.
Bununla birlikte, aydan kük aylara giden net nakit akışı , düşen satışları veya kâr marjındaki düşüşü gösterebilir, ki bu açıkça bir iş için iyi bir işaret değildir. Bir işletmeyi yönetiyorsanız, işletmenizin düşündüğünüz kadar karlı olmasını sağlamak için net nakit akışını nasıl hesaplayacağınızı bildiğinizden emin olun.