Bir İşin Likiditesi
Likidite, bu önlemlerin en kısa vadisidir, çünkü bir işletmenin varlıklarını hızlı bir şekilde nakitsiz hale getirme yeteneğini ifade eder.
İlke şöyle çalışır: Diyelim ki paraya ihtiyacın var. Bunu elde etmenin en kolay yolu bir varlık satmaktır.
Yani etrafa bakıp "Bazı alacakları toplayabilirim" diye düşünürsünüz. Ancak yeterince toplayamazsınız, bu yüzden açılmamış bazı sarf malzemelerini ofis tedarik yerine iade etmeye çalışın. Ya da kullanılmayan ürünleri tedarikçinize iade edersiniz. Ekipman satmaya çalışmış olsaydın, bir kayıp olur, çünkü değer kaybetti.
Eğer likitseniz, anında faturalarınızı ödeyebilmeniz veya çalışanlarınıza ödeme yapabilmeniz için yeterli miktarda varlığa sahipsiniz. İşletmelerin çoğunun çok fazla nakit parası yok, ancak gelirlerinin veya satış malzemelerinin, geldikleri için faturalarını ödemek için yeterli olduğunu bilmeleri gerekiyor. Buna pozitif nakit akışı denir ve likidite demektir.
Bir İşin Ödeme Gücü
Ödeme gücü ilkesi likidite ile ilgilidir, ancak biraz daha geniştir. Bir işletme solventse, yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli varlığa sahiptir.
İşletmenin alacaklılarının tamamı kredileriyle aranırsa ve ödeme talep ettiyse (bir işletme için bir bankada çalıştırılan bir tür gibi), işletmenin mevcut varlıkları bir zararla satması veya elden çıkarması gerekir.
Ödeme gücü , mevcut varlıkları (alacaklar, sarf malzemeleri ve stoklar) cari borçlarla (vergi, bordro vergileriniz gibi, gelecek yıl içinde borcunuz olan borçlarınızla karşılaştırır) “ cari oran ” olarak adlandırılan bir işletme oranıyla ölçülür. iş kredilerinize aylık ödeme.
"Mevcut oran" 2: 1 olması gerekiyordu. Yani, mevcut varlıklarınızın değeri, mevcut borçlarınızın iki katı olmalıdır.
Yukarıda bahsettiğim gibi, bir miktar zarar almadan hızlı bir şekilde varlık satmak mümkün değil, bu nedenle borçlarınızı karşılamak için daha fazla varlığa ihtiyacınız var. Öyleyse ödeme gücü, bir işletmenin 2: 1'lik bir cari oranını muhafaza etme yeteneğidir, dolayısıyla acil durumları ele alabilir ve faturalarını kısa vadede (bir yıl altında) ödeyebilir.
Bir işletmenin yaşayabilirliği
Canlılık kavramı genellikle canlı varlıklar (örneğin, yeni doğan bebekler) ve sadece hayatta kalmak için değil, aynı zamanda gelişmeleriyle tartışılmaktadır. Ekonomik geçerlilik, bir süre boyunca bir işletme için sürdürülebilir karlar sürdürmek anlamına gelir. Her çeyrek kârlı olduğu anlamına gelmez, ama zamanla iş karlıdır, bu da acil ihtiyaçlar için likidite ve mevcut ihtiyaçlara karşı ödeme gücü sağlar.
Asıl noktama geri dön: işletmeler genellikle iflas ediyor çünkü temelleri unutuyorlar:
- İşletmenin acil durumları (likidite) karşılamak için yeterli nakit olması gerekir;
- İşletmenin yeterli varlığa sahip olması, böylece kredilerin ödenmesi veya vergilerin ödenmesi gerekiyorsa, işletme bu "çağrıları" kendi varlıklarına (ödeme gücü) karşılayabilir; ve
- İş kârlı olmaya devam etmeli, yani gelirden daha fazla gelir getirmeye devam ediyor, böylece nakit ve diğer varlıkları (yaşayabilirlik) oluşturuyor.
Temel iş ilkeleri. Onları tehlikede unut.