Solvency Nedir
Ödeme gücü, bir işletmenin yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli varlığa sahip olma yeteneğidir. İş varlıkları, işletmenin sahip olduğu şeylerdir ve borçlar, bu şeylerin üzerinde borçlandığı şeydir. Bu neden önemli? Her işletmenin, özellikle iş hayatına girerken, bazen nakit akışıyla ilgili sorunları vardır.
İşletmenin bu faturaları ödemek için yeterli sayıda varlığa (nakit para da dahil olmak üzere) ödemek için yeterli sayıda parası varsa, iş hayatta kalmayacaktır.
İş Bilançosunda Ödeme Gücü
Ödeme gücü doğrudan bir işletmenin bilançosuyla ilgilidir. Bilanço, bir tarafta iş varlıklarının diğer taraftaki yükümlülükleri ve özkaynakları (sahiplik) ile ilişkisini göstermektedir.
Geleneksel muhasebe denklemi , Varlıklar eşit yükümlülükler artı Sahip Özsermayesidir. Eğer bir işletme, 100.000 $ 'lık varlığa ve 100.000 $' lık borçlara sahipse, sahibinin özsermayesi yoktur. Banka, konuşmak için, iş sahibi. Ancak, işletmenin 100.000 $ 'lık varlığa sahip olması ve sadece 50.000 $' lık yükümlülükleri olması durumunda, işletme sahibi daha çok iş varlığına sahiptir ve gerektiğinde bunları nakit paraya çevirebilir.
Ödeme Gücü Ölçüleri veya Oranları
Ödeme gücü genellikle varlıkların borçlara oranı olarak ölçülür. Unvency, borçları varlıklarla borçları karşılaştırır - faturaları ödemek için yeterli varlıklar var mı?
Bu oranlarda, ödeme kabiliyetini ölçmenin en iyi yolu tüm borçları içerir: ödenecek borçlar, ödenecek vergiler, ödenecek borçlar, ödenecek borçlar - işletmenin sahip olduğu her şey. Ödeme gücünü ölçen iki oran vardır:
Cari oran toplam cari borçlara bölünen toplam varlıklardır.
Mevcut varlıklar nakit, alacak hesapları, stoklar ve peşin ödenmiş giderlerdir. Ekipman gibi diğer uzun vadeli varlıklar da bu oranda dikkate alınmaz çünkü faturaları ödemek için para almak için çok uzun zaman alır ve tam değer için satmazlar.
Solvent ve teminat yükümlülükleri olmak için, bir işletmenin cari borçlar olarak iki kat fazla varlığa sahip olduğu anlamına gelen 2 ile 1 arasında bir cari orana sahip olması gerekir. Bu oran, varlıkların nakit elde etmesinin zararla sonuçlanabileceğini, dolayısıyla daha fazla varlığa ihtiyaç duyulduğunu kabul eder.
Hızlı oran , sadece nakit ve alacakları kullanır, çünkü bu varlıklar, acil bir nakit ihtiyacı durumunda, borçları hızlı bir şekilde ödemek için kullanılabilen tek şeydir. Hızlı oran 1 ile 1 arasında bir orandır, yani nakit ve alacak hesapları borç miktarına eşit olmalıdır. Bu, hayal edebileceğiniz gibi, elde etmek için daha zor bir oran.
Bir Borç Veren'den Görüldüğü Gibi Ödeme Gücü
Bu oranlar, işletme sahibi için değil, aynı zamanda bir borç veren için de önemlidir. Eğer bir banka bir işletmeye kredi kullandığını düşünüyorsa, işin zaten çok fazla borcu olup olmadığını ve bu borcu ödemek için yeterli varlığın bulunup bulunmadığını belirlemek için bu oranlara dikkatle bakacaktır.
Ödeme Gücü, Likidite ve Canlılık
Solvency genellikle ile karıştırılır Likidite , ama aynı şey değil.
Likidite bir işletmenin kısa vadeli bir ölçüsüdür, ödeme gücü ise uzun vadeli bir önlemdir. Likidite, kısa vadeli nakit akışına daha fazla, borç ödeme gücü ise uzun vadeli finansal istikrara daha fazla ilişkindir.
Solvency de canlılık ile karıştırılır. Yaşanabilirlik , bir işletmenin uzun bir süre boyunca kârlı olma yeteneği ile ilgilidir.