İşletmeniz için "normal ve gerekli" masraflar genellikle vergiden düşülebilir
Tüm iş harcamalarınızın kaydını tutmak, vergi yükümlülüklerinizi azaltmanın uzun bir yolunu bulacaktır.
Yasal bir harcama nedir?
Temel tanım, ticaretinizin veya mesleğinizin bir masrafının “normal ve gerekli” olması gerektiğidir. Bu tanım doğrudan vergi kanunuyla gelir (İç Gelir Kodu bölümü 162; ayrıca bkz. Hazine Yönetmeliği bölüm 1.162-1). "Sıradan bir masraf," diyor IRS, Yayıncılık 535, İş Giderleri, "sizin endüstrinizde ortak ve kabul edilen bir şeydir. Gerekli bir harcama, ticaretiniz veya işiniz için yararlı ve uygun bir harcamadır."
Giderleri analiz ederken beş ayrım yaparız. Kişisel harcamaları iş harcamalarından ayırırız. İş giderlerini üç geniş türe ayırdık: satılan malların maliyeti, sermaye harcamaları ve düşülebilir giderler. Bazı masraflar sadece kısmen düşülebilir veya hiç düşülmez. Böylece, beş ayrım şunlardır:
- Kişisel giderler
- İşletme giderleri
- Satılan malın maliyeti
- Sermaye giderleri
- İndirilecek giderler
Kişisel Giderleri Ayırma
Bir masraf kısmen kişisel ve kısmen iş ile ilgili olduğunda sorunlar ortaya çıkar. Yaygın bir örnek: Bir serbest meslek sahibi, evindeki bir odayı ofis olarak kullanabilir. Bu durumda, ofisin ve tüm evin kare görüntülerini ölçüp, yüzde oranını buluyorduk.
Bu oran, kira, sigorta ve kamu hizmetleri gibi ortak harcamaların iş bölümünü ölçmek için kullanılacaktır. Bu harcamaların iş kısmı, ev ofisinden kesintinin bir parçası olurken, harcamaların geri kalanı doğası gereği kişisel olacaktır.
Genel kural: "Genel olarak, kişisel, yaşayan veya aile masraflarını düşürebilirsiniz. Ancak, kısmen iş amaçlı kullanılan ve kısmen kişisel amaçlar için kullanılan bir masrafa sahipseniz, toplam maliyeti iş ile kişisel parçalar arasında bölün. İş bölümünü düşürebilirsiniz "(IRS, Yayın 535, İş Giderleri, bölüm kişisel ve ticari giderler).
Muhasebe ipucu: tüm harcamalarınızı takip edin. Bu şekilde harcamalarınızı gözden geçirebilir ve bunlardan herhangi birinin vergiden düşülebilir olması durumunda muhasebecinize danışabilirsiniz.
Satılan malın maliyeti
Satılan malların maliyeti stoklar için stoklar ve stoklarla ilgili şeylerdir. Üreticiler, toptancılar ve perakendeciler, ürettikleri veya yeniden satış için satın aldıkları ürünlerin maliyetini izler.
Genel kural: "İşletmeniz ürün üretiyor veya yeniden satış için satın alıyorsa, satılan malların maliyetini belirlemek için genellikle her vergi yılının başında ve sonunda envantere değer vermeniz gerekir.
İş giderlerinizin bir kısmı satılan malların maliyetine dahil edilebilir ”(IRS, Yayın 535, İş Giderleri, satılan malların maliyeti bölümü).
Ayrıntılı açıklamalar için, bkz. Yayın 334, Küçük İşletmeler için Vergi Rehberi, bölüm 6, Satılan Malların Maliyeti Nasıl Hesaplanır. Ayrıca bkz. Yayın 538, Muhasebe Süreleri ve Yöntemleri'nin stoklar bölümüne bakınız.
Sermaye Giderleri
Bazı giderler varlık olarak kaydedilir ve maliyetleri zaman içinde amortisman yoluyla geri kazanılır. Bu giderler, sermaye varlıklarını, maliyetler, işletmenin varlıkları olarak aktifleştirildiği ve maliyetin, amortisman yoluyla belirli bir süre için düştüğü için adlandırılır. Sermaye harcamalarının örnekleri arasında bilgisayarlar, mobilya, ekipman ve gayrimenkul bulunmaktadır.
Genel kural: "üç tür maliyetten faydalanmalısınız: iş başlangıç maliyetleri, ticari varlıklar ve iyileştirmeler." (Yayın 535).
İş Giderlerinin İzlenmesi
Şahsen, gelir ve giderlerimi izlemek için tam özellikli bir muhasebe yazılımı kullanıyorum. Ama sonra yine bir muhasebeciyim ve Quickbooks ve Sage Peachtree gibi yazılımları kullanarak rahat hissediyorum. Bu programları küçük işletmeler için tavsiye ederim. Tam özellikli bir muhasebe yazılımı kullanmak, şirketinizin sağlığını izlemenize yardımcı olacaktır.
Tam özellikli muhasebe programlarının alışması biraz zaman alabilir. Ve tüm özellikleri ve yardımcı programları ile hayal kırıklığına uğramak kolaydır.
Ek bir bonus olarak, daha iyi vergi yazılımı programları Quicken veya Money'den veri almanızı sağlar. Vergi hazırlık sürecinizi olabildiğince sorunsuz hale getirmek için, harcama kategorilerinizin düzgün bir şekilde ayarlandığından emin olmak için biraz zaman ayırmanızı öneririz. Tüm kişisel finans ve muhasebe yazılımlarında kategoriler ekleyebilir, silebilir ve değiştirebilirsiniz. Sezgisel, kolay hatırlanan kategorilere sahip olmanız sayesinde anlamlı raporlar oluşturabilirsiniz. Çoğu program, kategorileri vergi formlarındaki belirli satır öğelerine bağlamanıza olanak tanır. Bunu ayarlamak, vergilerinizi hazırlarken harcadığınız süreyi azaltmanın uzun bir yolunu bulabilir.
Bahsettiğim tüm muhasebe programları, kar ve zarar raporları oluşturabilir (muhasebeciler tarafından gelir tablosu olarak adlandırılır). Bu raporlar, kârlı olup olmadığınızı ve paranızı nasıl harcadığınızı, serbest ticaretinizin nasıl yürüdüğünü analiz etmenize yardımcı olur. Bir vergi muhasebecisi tutmaya karar verirseniz, vergi beyannamelerinizin hazırlanmasını hızlandırmak için bu raporları bulundurun.