Ev Vergi Kesintisinin İş Kullanımına Genel Bakış
Bununla birlikte, IRS, ev ofisinizin kesintileri talep edebilmek için ev ofisinizin özel kuralları karşılamasını gerektirir.
Sorunlardan uzak kalmanın en iyi yolu, yalnızca hak sahibi olduğunuz harcamaları talep etmek ve eğer IRS uygunluğunuzu veya masraflarınızın miktarını sorgulaması durumunda harcamalarınızı doğru bir şekilde belgelemek için yeterliyse, Ev Ofisi kesintisini talep etmektir. iddia etmeye teşebbüs etmek. Şüphe duyduğunuzda, yetkili bir vergi uzmanına danışın (en iyi seçim) veya açıklama için IRS ile iletişime geçin - yalnızca IRS ile iletişimleri belgelediğinizden emin olun.
Ev Ofisi Kesintisi için Nasıl Hak Kazanılır?
Ev işlerini yürüten kendi hesabına çalışan bireyler genellikle Ev Ofisi kesintilerine hak kazanmayı çok kolay bulmaktadır. Bazı durumlarda, telecommuters ayrıca bazı kesintileri almaya hak kazanabilir.
Kesinti için hak kazanmak için yerine getirmeniz gereken iki temel şart vardır:
- Evinizin ofis bölümünü düzenli ve özel olarak iş amaçlı kullanmanız gerekir.
- Evinizin iş bölümünün, işinizin normal yeri veya normal iş yapma sürecinde müşteriler veya müşterilerle buluştuğunuz yer olması gerekir. Müstakil garaj veya diğer ayrı yapılar için gereklilik, binanın sadece ticaretinizle veya işinizle bağlantılı olarak kullanılmasıdır. Ayrıca, envanterin veya ürün numunelerinin depolanması için evinizin bir alanını kullanırsanız kesintileri de talep edebilirsiniz.
Telekomünikasyon için Özel Gereksinim
Evde başka bir işletmenin çalışanı olarak çalışıyorsanız, önceki testlerin PLUS ile tanışmanız gerekir:
- İşyerinizin evinizde kullanımı işvereninizin rahatlığı için olmalıdır. VE
- Evinizin herhangi bir bölümünü işvereninize kiralayamaz ve kiraladığınız kısmı işvereninize hizmet vermek için kullanamazsınız.
IRS'ye Düzenli ve Özel Kullanım Nedir?
Kendi odasında yer alan, sürekli çalıştığınız ve başka hiçbir şey için kullanılmayan bir ev ofisiniz varsa, "düzenli ve özel" kuralı karşıladınız. Ancak, birçok ev işyeri sahibi tamamen ayrı ve özel bir ofise sahip değildir. Bunun yerine, mutfak veya misafir odası bir köşesi var. Yine de, kesinti için hala geçerli olabilirsiniz.
Örneğin, yemek odası tablonuz da akşam yemeği yemeniz halinde uygun olmayacaktır, çünkü düzenli olarak orada çalışırken, masanız sadece iş amaçlı kullanılmaz. Ancak, iş yerinizin bulunduğu yemek salonunun köşesinde bir masanız varsa ve sadece işiniz orada yapılırsa, yemek odasının kesilen bölümü için bu bölümü talep edebilirsiniz.
IRS'nin istediği şey, ev ofis alanınızın iş yapmak için birincil konumunuz olarak kullanılması ve başka bir şey için kullanılmamasıdır.
IRS Özel Kullanım İstisnaları
IRS, bu iki durumdan birinde özel kullanım gereksinimini karşılamanız gerekmediğini söylüyor:
- Evinizde lisanslı bir günlük bakım merkezi işletiyorsunuz.
- İşletmenizde satış için envanteri veya ürünleri depolarsınız.
Bu istisnaları karşılayan durumlarda, kişisel kullanım ve iş kullanımı karıştırılabilir. Envanter depolama ile ilgili olarak, evinizin dışında başka bir iş yeriniz yoksa, yalnızca depolama için kullandığınız alanın karma kullanımını kullanabilirsiniz.
Yerde Çalışma Hakkında Ne?
Çalıştığınız işletme türüne bağlı olarak, işletmenizin çoğunun ev dışında yapılması mümkündür. Örneğin, bir danışman iseniz, müşterilerinizin ofislerinde çalışabilirsiniz. Ya da tamirci, temizlik ya da peyzaj hizmetleri yaparsanız, iş müşterilerinize yapılır.
İyi haber şu ki, işinizin idari veya yönetim faaliyetlerini yalnızca evinizde ve başka bir sabit yerde yürütmezseniz, evden kesinti talebinde bulunabilirsiniz.
Ev Ofisi Kesintileri Neler Kapsar?
IRS'nin vergi beyannamenizde Ana Ofis indirimi talebinde bulunma gerekliliklerini karşılıyorsanız, aşağıdakilerin yüzdesini alabilirsiniz:
- Emlak emlak vergileri evinizde
- İpotek faizi (İki kez faiz talebinde bulunmamaya dikkat edin - bir kez Atanmış Kesintileriniz için A Çizelgesi'nde ve ikinci kez burada. Vergi yazılım programlarının çoğu bu konuda yardımcı olabilir veya bir vergi uzmanı kullanabilir.)
- Ev sahibi değilseniz kira ödemeleriniz
- Kamu hizmetleri (su, elektrik)
- Ev sahipleri veya Renter sigortası
- Evinizde amortisman (varsa)
- Boyama ve onarımlar. (Amortismanın hesaplanması için evinize göre kalıcı iyileştirmeler eklenir ve bu durumda, Ev Ofisi kesintinizin bir parçası olarak kullanımdan kaldırıldığını iddia ederseniz bunları geri alabilirsiniz.)
Ev Ofisi Vergi indirimi nasıl alınır
IRS şimdi ev ofis vergi kesintisi almak için iki yol var. En kolayı, ev ofis alanınızın (oda değil, iş yapmak için kullanılan bölüm) kare görüntülerini 5 $ ile çarptığınız Basitleştirilmiş Seçenek'dir. Oturma odanızın 6 ft x 8 ft alanını düzenli olarak ve sadece işinizi yürütmek için kullanırsanız, o zaman 48 $ (6x8 = 48 feet kare) ile $ 5 elde etmek için 5 dolar kazanırsınız.
Düzenli Seçenek biraz daha fazla, ancak daha büyük bir kesinti ile sonuçlanabilir. Düzenli Opsiyonda, konut ofisinizde gerçekleşen, ipotek faizi, kamu hizmetleri vb. Gibi gerçek harcamaları kullanırsınız ve bunu ev ofisinizin kapladığı evinizin yüzdesiyle çarpın. Örneğin, eviniz 1000 feet kare ve ev ofis alanınız 48 feet kare ise, kesintilerinizi almak için ev harcamalarınızı% 4,8 oranında artırın. Bu giderlerin, pazarlama maliyetleri gibi tüm ticari harcamalar olmadığını unutmayın. Ev ofis masrafları sadece evinizle ilgili (yukarıda belirtildiği gibi).
Yasal Uyarı: Ben bir vergi uzmanı veya lisanslı vergi avukat değilim. Burada verilen bilgiler genel bir rehber olarak kullanılmalıdır. Kendi vergilerinizle ilgili özel sorular için, lütfen bir vergi uzmanına danışın veya resmi IRS yayınlarına bakın.
Mart 2017'de güncellendi
Telekomünikasyoncular için Ek Vergi Sorunları
Evden bir işveren için çalışıyorsanız, ev işyerinizin görüştüğü gereksinimleri karşılamanız gerekir - düzenli ve özel kullanım - kişisel kullanım, vb. - evden çalışma kolaylık sağlamak için olmalıdır . işvereninizin Örneğin, işveren size bir uzaktan çağrı merkezi çalışanı için olduğu gibi işe yarayacak bir yer sağlamazsa, muhtemelen kişisel kullanımınızı ve iş alanınızın iş kullanımını karıştırmazsanız, ev iddia ediyorsun.
Eğer işvereniniz sizin için bir ofis sağlıyorsa, ama bazen evden çalışıyorsanız, muhtemelen kesintileri almaya hak kazanmayacaksınız.
Yalnızca İşletmede Kullanılan Evin Bölümünü Hesaplayın
Genel olarak, düşebileceğiniz tutar, işiniz için kullanılan evinizin yüzdesine bağlıdır. 2,000 metrekarelik bir yaşam alanı olan bir evde 20 feet 10 feet olan bir yatak odası kullanırsanız, kesintileriniz yüzde 10 (2,000 bölü 200'e bölünmektedir) ve diğer indirilemeyen giderler olacaktır. Evinizde, apartman dairenizde veya dairenizdeki odalar aynı büyüklükte ise, daha kolay bir hesaplama kullanabilirsiniz. Örneğin, 4 odalı bir dairede yaşıyorsanız ve odalar yaklaşık olarak aynı boyutta ve yalnızca işiniz için bir oda kullanıyorsanız, harcamalarınızın yüzde 25'ini talep edebilirsiniz (1 oda 4 odaya bölünmüştür).
Vergi indirimi ile ilgili diğer kısıtlamalar
İşinizden elde ettiğiniz brüt gelirin toplam işletme giderlerinden daha az olması durumunda kesinti sınırlandırılacaktır.
IRS, kesintilerinizin sınırlı olup olmadığını görmek için kullanabileceğiniz bir çalışma sayfası sağlar. Eğer öyleyse, bir sonraki yılın geri dönüşünde bu dönüşe dahil edilmesine izin verilmeyen kesintilerin bir kısmını veya tamamını taşıyabilirsiniz.
Ev Ofisi Kesintisi Bildirildi
Home Office kesintileriniz IRS Form 8829 kullanılarak hesaplanır.
İzin verilen tutarlar daha sonra bir ev iş operatörü iseniz, C Programı'na veya bir telecommuting çalışanıysanız A Planla'ya aktarılır. Bu nedenle, evden çalışan çalışanların, Ev Ofisi kesintilerini talep etmek için kesintileri tasfiye etmeleri gerekmektedir. Bazı durumlarda, evden çalışan bu çalışanlar, Home Office kesintisi olmaksızın standart kesintinin onlar için daha iyi bir anlaşma olduğunu görebilir.
Mortgage Faiz ve Mülkiyet Vergileri Hakkında Bir Not
Eğer Ev Ofisi indirimi için hak kazanırsanız, büyük olasılıkla Ödenen Azajınızda tam A tutarını almak yerine, ev ofisinize atfedilebilecek kısmı (yüzde) talep etmek isteyeceksiniz. Bu nedenle, ipotek ve emlak vergilerinizin yüzde 20'sini Form 8829'a ve diğer% 80'ini Program A'ya göre listeleyebilirsiniz. Serbest meslek sahibi iseniz, bunu yapmak istediğinizin nedeni tutarı Program C'ye aktarmanızdır. İş kazançlarınız için ödeme yapmanız gereken Sosyal Güvenlik vergilerini (Çizelge SE) azaltabilirsiniz.
Gider Kayıtlarını Tutmak ve Uygunluğunuzu kanıtlamak
Ev Ofisi kesintisini almaya hak kazanırsanız, çalışma alanınızın fotoğrafları dahil olmak üzere ofisinizin IRS'inizin yalnızca iş amaçlı kullanıldığını ve herhangi bir kişisel kullanımla birlikte kullanılmadığını göstermek için kullanabileceğiniz iyi kayıtlar tuttuğunuzdan emin olun.
Ayrıca iş postalarınızı evinize gönderebilir, ev ofisinizde yalnızca iş amaçlı ayrı bir telefon hattı kurabilir ve evde çalışarak geçirdiğiniz zamanı kaydedebilirsiniz. Sadece bir IRS denetçisinden kişisel bir ziyaret kaydedebilir ve başka problemlerden de kaçabilirsiniz.
Ev Ofisinizin Bir Diğer Yan Faydası
Eviniz başlıca iş yeriniz olarak nitelendiriliyorsa, giderinizi eviniz ile başka bir iş yeri arasında düşebilirsiniz. Örneğin, bazen müşteri lokasyonlarında çalışmak zorunda olan bir danışman iseniz, o yerden gidip gelmek için işe gidip gelme masraflarınızı düşürebilirsiniz. Bu bir ev işine sahip olmayan insanların sahip olmak istedikleri hoş bir özellik.
İşletme Vergi indirimleri hakkında daha fazla bilgi alma
IRS yayınları çoğu okuyucu için kafa karıştırıcı olsa da, IRS, aşağıdakileri içeren Ev Ofisi kesintisi ile ilgili konularda çok sayıda ek bilgi sunmaktadır:
- Ev Ofisi vergi indirimi talep etme konusunda daha fazla ayrıntı için IRS Yayın 587'yi güvence altına almanız gerekir.
- Amortismanın iş kullanım kısmını birincil ikametgahınız olan bir evde talep etmek istiyorsanız, evinizin amortismanının hesaplanmasında kullanılan Düzeltilmiş Temelleri ele alan Yayın 551'i de almak isteyeceksiniz.
- Önceki yıllarda yanlış amortisman indirimlerini düzeltmeniz gerekiyorsa, Yayın 946'yı isteyeceksiniz.
- İşletmenizin başlıca lokasyonu olan evi satmayı planlıyorsanız ve evinizde amortisman indirimi talep ettiyseniz, satıldığı zaman evinizin iş kullanımını ele alan Yayın 523'e başvurmak isteyeceksiniz (Düşülen tutarlar). önceki yıllarda amortisman için, evinizi sattığınızda sermaye kazancı olarak vergilendirilebilir.
Tabii ki, tüm güçlük ve karmaşanın, sonuçta her şeyden sonra kesintiye yol açmaya değmeyeceğine karar verebilirsiniz. Sayıları çalıştırmak ve izin verilebilecek tüm kesintileri talep ederseniz ne kazanacağınızı görmek hala zamanınızı almaya değer olabilir. Ayrıca, hayatınızı kolaylaştırmak için nitelikli bir vergi uzmanı bulundurmanın masrafına son olarak karar verebilirsiniz. Yine, kazanmak ya da kaybetmek için durduğunuza ve işinizin diğer yönleri için bir vergi muhasebecisine ihtiyacınız olduğunu düşünüyorsanız - genellikle çok iyi bir fikir.