Kanadalı E-ticaret ve PST
Bu makalede, çevrimiçi satışlarınızda il satış vergileri (PST) nasıl ele alınacağı açıklanmaktadır.
Page 1 GST, HST ve PST'yi yöneten temel vergi kurallarını açıklar, işiniz mal gönderirken veya eyalet dışına mal veya hizmet tedarik ederken uygulananlara odaklanır.
Sayfa 2, tüm illerin HST ve PST oranlarını listeler ve il dışındaki işletmelere uyguladıkları için her ilin PST kurallarını açıklar .
Açılış cümlesi sorusuna genel cevap "Evet" dir. Çevrimiçi işletmeler, çevrimdışı, tuğla ve harç işletmeleri gibi vergilendirilir, dolayısıyla genellikle aynı kurallar geçerlidir.
Ancak, her zaman olduğu gibi Kanada'da, farklı illerdeki farklı kurallarla cevap karmaşıktır.
GST ve HST
Mal ve Hizmet Vergisi'nden (GST) bahsetmeden, il satış vergisi (PST) hakkında konuşamayız. Genel olarak, Kanada’daki insanlara vergiye tabi mallar ve / veya hizmetler satıyorsanız, GST’yi federal hükümete borçlandıracak ve havale edeceksiniz. (GST'yi, ABD gibi başka ülkelerdeki insanlara gönderilen vergiye tabi mallar ve / veya hizmetler için ücretlendirmeyeceksiniz)
Birçok küçük işletme sahibi , Küçük Tedarikçi iseniz GST'yi şarj etmeniz ve göndermeniz gerekmediğinin farkındadır.
Bununla birlikte, küçük bir tedarikçi olmanın kavramının, İl Vergisi için geçerli olan - ki bu doğru olmayan Vergi - için geçerli olduğu ve bunun MÖ eyaleti dışında geçerli olmadığı konusunda genel bir yanlış anlama olduğu görülmektedir. İşinizin BC PST'ye Kayıt Olması Gerekiyor mu? (British Columbia 1 Nisan 2013 il satış vergisi sistemine döndü unutmayın.)
Diğer illerde PST'ye kaydolmanız ve toplamanız gerekip gerekmediği, işinizin büyüklüğü veya satış hacminiz ile ilgisi yoktur. Vergilendirilebilir ürünler ve / veya hizmetler satıp satmamanız meselesi.
Ve beş ilde Harmonize Satış Vergisi, (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island * ve Newfoundland ve Labrador), GST için gönüllü olarak kayıt olmak isteyeceksiniz. (Bunu yapmak sizin yararınızadır çünkü bir GST tescil ettiren olarak, işinizde kullanmak üzere satın aldığınız mal ve hizmetlere Girdi Vergi Kredisi talep edebilirsiniz.) GST / HST'ye Nasıl Kayıt Yapabilirsiniz .
* Prens Edward Adası 1 Nisan 2013'te PST sisteminden HST sistemine geçti; PEI'daki toplam HST oranı% 14'dür, bunun% 5'i federal kısmı ve% 9'unu eyalet kısmını temsil eder.
Genel Vergi Kuralları
Kanada e-ticaret satışınıza uygulanacak vergileri belirlemek için genel kurallar şunlardır:
1) Kendi ilinizde mal veya hizmet satıyorsanız, kendi eyaletiniz veya bölgeniz için vergi kuralları geçerlidir. Örneğin, işletmeniz Ontario'da faaliyet gösteriyorsa ve Ontario'daki bir kişiye çevrimiçi bir ürün satıyorsanız, satışa% 13 HST ücret ödersiniz.
2) eyaletin dışında mal veya hizmet satıyorsanız , malların gönderildiği yere göre GST / HST ücretini tahsil edersiniz. Örneğin, işletmeniz Ontario'da (% 13) çalışıyorsa ve Nova Scotia'da (HST% 15) birine çevrimiçi bir ürün satıyorsanız, satışa% 15 HST ücret ödersiniz.
3) Alberta'ya, il satış vergisine sahip olmayan Kuzeybatı Toprakları, Nunavut veya Yukon'a il dışında mal veya hizmet satıyorsanız, satışta sadece GST (% 5) alırsınız.
Bu örneklerin hepsinin vergiye tabi mal ve hizmet sattığınızı varsaydığını unutmayın.
Ama ya BC, Manitoba, Saskatchewan ya da Quebec’te birisine çevrimiçi bir şey satıyorsanız? Bu illerin dördü de il satış vergisine sahiptir .
Genel PST Tutumu
Mutabakata varılan muhtelif il hükümetleri, eyalet dışı satıcılara online satış yaparken bile, il satış vergileri almak, toplamak ve göndermek için eyalet dışı satıcılar istemektedir. Bazı iller bu talebi mevzuatta güvence altına alırken, diğerleri sadece kibarca soruyor, bu da onların illerinde tüketicilere kolaylık sağlayacağına işaret ediyor.
Kanada'da Online Satışlar: Her İl İçin Hangi Vergi Toplanır?
Çevrimiçi bir perakendeci Kanada genelinde siparişleri kabul etmek ve göndermek için, çevrimiçi satışlarınızı toplamanız ve göndermeniz gereken vergiler listesi şu şekilde görünüyor:
- BC - GST% 5 ve% 7 PST (Bu, 1 Nisan 2013 tarihinde yürürlüğe girmiştir: bkz. İşinizin BC PST'ye Kayıt Olması Gerekir? Daha fazla bilgi için.)
- Alberta - GST% 5
- Saskatchewan - GST% 5 ve PST% 6 gönüllü olarak (memlekete ait değilse)
- Manitoba - GST% 5 ve PST% 7
- Ontario - HST -% 13
- Quebec - GST% 5 ve QST (Quebec Satış Vergisi)% 9.975 (Not 1 Ocak 2013 itibariyle, QST artık GST'den alınmamaktadır).
- Yeni Brunswick - HST% 13
- Nova Scotia - HST% 15
- Newfoundland ve Labrador - HST% 13
- Prens Edward Adası - HST% 14 (bu durumun 1 Nisan 2013 tarihinde yürürlüğe girdiğine dikkat edin).
- Kuzeybatı Toprakları - GST% 5
- Nunavut - GST% 5
- Yukon - GST% 5
(* Ülkenizde vergiye tabi mal ve / veya hizmet satıyorsanız, PST / RST için kayıt zorunludur.)
Bu, iş yaptığınız her ilde bir İl Satış Vergisi Satıcısı olarak kaydolmanız gerektiği anlamına gelir ve satış vergisini buna göre toplaması ve göndermesi beklenir.
İllere Göre İl Satış Vergisi (PST) ve İl Dışı Satıcılar
İşte il satış vergisi olan illerin online satışlar hakkında söyledikleri var.
M.Ö
İşinizin BC PST'ye Kayıt Olması Gerekiyor mu?
Manitoba
İl Satış Vergisi Manitoba'da Perakende Satış Vergisi (RST) olarak adlandırılmaktadır.
Manitoba alıcılarına vergilendirilebilir ürünler satan / kiralayan il dışı işletmelerin, aşağıdaki koşulların tümü mevcutsa, Kanun kapsamında bir satıcı olarak kaydedilmeleri ve RST'nin toplanması gerekmektedir:
"1) Satıcı, Manitoba'daki satış talimatını doğrudan veya bir aracı aracılığıyla, reklam veya başka yollarla, örneğin, telefon, posta, e-posta, faks, posterler, televizyon veya gazete reklamı yoluyla Manitoba müşterileri,
2) Satıcı manitoba menşeli siparişleri maddi kişisel mülk satın almak için kabul eder. Sipariş, Manitoba'daki bir yerden telefon, internet, e-posta, faks, mektup veya başka herhangi bir yoldan Manitoba’ya ya da Manitoba’ya yerleştirilen satıcı ya da acenteden kaynaklanabilir.
3) Mallar Manitoba'da tüketim veya kullanım için satın alınır, yani yeniden satılamaz ve
4) Satıcı, malların Manitoba'da teslim edilmesine, yani, satıcı tarafından teslim edilmesine veya satıcının, müşteriye belirli bir maliyetle gönderilip gönderilmediğine bakılmaksızın, satıcının ortak taşıyıcı tarafından gönderilmesine neden olur. "( RST Bulletin 004: Bilgi) Satıcılar için ).
Saskatchewan
Saskatchewan ayrıca çevrimiçi satışlarda da sert bir çizgi görünümü sergiliyor. Sorunun cevabı, "Yerleşik olmayan bir satıcıya satış yapmak istiyorum. Satışlarımın vergisini tahsil etmek zorunda mıyım?" geçerli:
"Saskatchewan'da vergilendirilebilir satış yapan tüm kişilerin lisansı alması ve vergiyi tahsil etmesi gerekir. Yerleşik olmayan işletmeler müşterileri için bir kolaylık olarak lisans almayı düşünmelidir. Eğer yerleşik olmayan işletmeler satış sırasında PST toplamazsa, müşterileri kendi kendini değerlendirmek ve vergi göndermek için gerekli "(Saskatchewan Maliye İl Satış Vergisi Ortak Sorular).
Quebec
Quebec hükümeti, eyalet dışı satıcıların satış vergisini toplayıp toplayıp yeniden satmayı ve çevrimiçi satış yapan insanları da kapsayacağını varsayar. Quebec Perakende Satış Yasasında Quebec eyaletlerine vergiye tabi ürünler satmadan önce kayıt dışı illere yapılan bir referans var (ve bir kez daha, eğer satıcı Quebec Satış Vergisini almamışsa, alıcıların vergiyi bildirmesi ve vergi iadesi bekleniyor ).
Bu fazladan bir evrak işi değil mi?
Evet öyle. Çevrimiçi satışlarınızla ilgili tüm bu ek evrak ve defter tutma işlemlerinin üstesinden gelmek için yapabileceğiniz çok şey yok mu? Bazı Kanada merkezli çevrimiçi işletmeler, gönderdikleri alanları sınırlandırır. Örneğin Ontario merkezli bir işletme, sadece Ontario'daki müşterilere verilen siparişleri kabul edebilir ve gönderebilir. Diğerleri ise vergiye tabi olmayan mal ve / veya hizmetleri satmaktadır.
Çevrimiçi satış resmi, bir eyalette vergiden muaf olabilecek malların ve / veya hizmetlerin bir diğerinde farklı muamele görebileceğinden daha da karmaşıklaşmaktadır. Bu nedenle yukarıdaki tüm bilgileri sadece bir rehber olarak ele alın ve burada yaşayan müşterilere gönderim yaparken il vergi toplayıp ödememeniz gerekip gerekmediğini belirlemek için bireysel illerin Finans / Gelir Bakanlıklarını kontrol edin. Bu web sitesinin İl Satış Vergisi bölümünde bunlara bağlantılar bulunmaktadır. Vergiler söz konusu olduğunda, yanlış olmaya gücünüz yetmez.