DePaul Üniversitesi'nde Coleman Girişimcilik Merkezi yöneticisi Raman Chadha, "Finansallar birçok küçük işletme sahibi için çok korkutucu olabilir," diyor.
“Çoğu küçük işletme sahibinin sayıları nasıl yöneteceğini bilmediği deneyimlerim.”
İş planı mali beyannız üç genel kalemi kapsamaktadır: her biri çok sayıda alt kümesi olan bir gelir tablosu, bir bilanço ve bir nakit akışı tablosu. Aşağıda, iş planı finansmanı oluşturmak için genel bir taslak bulunmaktadır ve ihtiyaç duyacağınız finansal detayların kapsamlı bir hesabı olması amaçlanmamıştır.
Gelir tablosu
Bir gelir tablosu , yıl için ne kadar kar veya zarar beklediğinizi gösterir. Yeni işletmeler için, gelir tabloları aylık veya üç aylık olarak ayrılmalıdır. Küçük İşletme İdaresi, ikincisinin beşinci yılındaki faaliyetlerinin üç aylık veya yıllık gelir tablolarına sahip olmasını tavsiye etmektedir.
Bir gelir tablosu şunları içerir:
- Gelir: "Gelir artışı her zaman beklediğinizden daha uzun sürecek" diye dikkat çekti. "Tahminlerinizde daha muhafazakar olmak akıllıca" diyor.
- Giderler: Sarf malzemeleri, kiralar ve maaşlar gibi işletme giderlerini içerir; faiz dahil olmak üzere kredi ödemeleri; avukatlar ve muhasebeciler dahil olmak üzere danışmanlar için ücret.
- Satılan Malların Maliyeti: Ürünlerin pazarlanması, üretimi ve ürünün pazara getirilmesi maliyeti. Servis işi genellikle buna ihtiyaç duymaz.
- Brüt Kazanç: Satışlarınız, bu satışlarla doğrudan ilgili tüm masrafları azaltır.
- Faaliyet Kârı: Şirketinizin faaliyet giderlerinizi brüt kardan düştükten sonraki karı.
Net Kâr: Şirketinizin toplam giderlerini toplam gelirden çıkararak hesaplanır.
Vergi Öncesi Net Kar: Vergi öncesi kazanılan gelir tutarı alınır.
Vergi Sonrası Net Kâr: Net gelir eksi vergiler ödenir.
Bilanço Tablosu
Bir bilanço , işletme mali bilgilerinizin yıllık bir görüntüsünü sağlar. Rakamlar genellikle sadece bir gün için kaydedilir. Henüz bir iş yürütmüyorsanız, American Express kişisel varlıklarınız ve borçlarınızdan bir bilanço oluşturmanızı önerir.
Bir bilanço şunları içerir:
- Cari Varlıklar: Nakdi, stok, kredi ve alacakları gibi diğer alacaklar ve duran varlıklar gibi hesap alacaklarını içerir. Duran varlıklar arasında makine, mal ve şerefiye bulunmaktadır. Bunlar hızla nakit dönüştürülemeyen öğelerdir.
- Yükümlülükler: Kısa vadeli borçlar, ödenecek maaş ve ücretler gibi ödemelerin, borçlu olunan hesapların, borçlu olunan ödemelerin ve borçlu olunan borçların ödenmesidir. Uzun vadeli yükümlülükler, en az bir yıl sonra ödenmesi gereken borç ve tahvilleri içerir.
Özkaynak: Yatırımlar ve dağıtılmamış karlar. Net değer olarak da adlandırılan birikmiş karlar, varlıklardan borçlar çıkararak yatırımları ölçer.
Nakit Akımı Projeksiyonları
Şirketinizin nakit akışını yansıtmak zorlu bir iş olabilir, ancak kredileri geri ödemek için ne kadar para harcamanız gerektiğine dair bir fikir edinmek isteyen potansiyel borç verenler için çok önemli bilgiler. Birçok uzman için, nakit akışı, bir işletmenin sağlıklı olup olmadığına karar verme bakımından yolun karşılandığı yerdir.
Nakit akışı projeksiyonları şunları içerir:
- Nakit Girişi: Bu, işinize ne kadar geleceğini düşündüğünüz parayı gösterir. Varsa, satış tahminleriniz ve hesap alacaklarınız esas alınır.
- Nakit Çıkış: Bunlar beklenen nakit harcamalarınızdır. Çalışanların zamları veya kira artışları gibi harcamalarda beklenen artışı dikkate aldığınızdan emin olun.
Nakit akışı projeksiyonunuz, nakit girişinizden çıkarılan nakit çıkışınız olacaktır.
Tüm bu formüller oldukça karmaşıktır, bu yüzden iş planınızın mali durumunu oluşturmaya yardımcı olmak için bir muhasebeci işe almayı düşünün.
Alyssa Gregory tarafından düzenlenmiştir.