Yıl sonu muhasebesine nasıl hazırlanılır?
Büyük bir EBM'niz olabilir, ancak vergi yılınız bitene kadar onunla konuşmak için beklerseniz, vergi faturanızı düşürmek için yapabileceği çok az şey vardır. Vergilerinizi azaltmak için, yıl sonundan önce bu adımları atın.
1. Ödenmemiş Tüm Borçları Öde
Eğer nakit esasına dayalı muhasebe yöntemini kullanırsanız ve elinizde nakit varsa, ödenmemiş olsa bile yıl bitmeden ödenecek tüm ödenmemiş hesapları ödemeyi düşünün. Bu eylem, cari yılda gideri kaydetmenize ve net gelir ve vergi faturasını azaltmanıza olanak tanır.
2. Tahmini Vergi Ödemelerinizi Kontrol Edin
Vergi ödemelerinizi yeterli düzeyde yaptığınızdan emin olmak için tahmini vergi ödemelerinizi en az üç ayda bir gözden geçirin. Ödemeleriniz çok düşükse ve yıl sonunda büyük bir bakiyeye sahipseniz, ek faiz ve ücret ödeyebilirsiniz.
Aynı zamanda, devlet gelir vergisi ödemeleri, satış vergisi ödemeleri, çalışan stopajı ve diğer vergileri gözden geçirerek, uygun miktarlarda ödeme yaptığınızdan ve ceza almayacağınızdan emin olmak için bu fırsatı değerlendirmelisiniz.
3. Ertelenen Gelir
Gelecek yılya kadar gelirleri erteleyerek vergiye tabi gelirinizi de azaltabilirsiniz. Bu erteleme işlemini gerçekleştirmenin iki yolu vardır.
- Nakit esaslı muhasebede, faturaların gönderilmesini geciktirebilir ve müşteri bitiş tarihlerini yeni yılın sonuna kadar uzatabilirsiniz. Unutmayın, gelir aslında aldığınız zamana göre vergilendirilir.
- Tahakkuk esasına dayalı muhasebeleştirme veya teslimattan sonra ödeme yapmamanız için, yeni vergi yılına kadar mal ve hizmet teslimatını erteleyebilirsiniz. Tahakkuk muhasebesi altında ertelenmiş gelirin kaydedilmesi için geçerli olan katı kurallar olduğunu unutmayın; Bu hareketi yapmanıza izin verilip verilmediğini görmek için kontrolör servislerinizi kontrol edin.
4. Amortisman Kurallarını gözden geçirin
Yıl boyunca ekipman satın aldınız mı veya bina geliştirdiniz mi? Amortisman kurallarını gözden geçirdiğinizden emin olun. Mevcut yıl vergilerinizi azaltmak için, genellikle harcamalarınızı aşağıdaki sırayla en üst düzeye çıkarmanız gerekir:
- Cari yılda tüm gideri beyan et.
- Daha kısa bir amortisman zaman çizelgesi kullanın.
- Hızlandırılmış bir amortisman yöntemi kullanın.
- Daha büyük yıllık amortisman giderine izin vermek için kalan değeri azaltın.
IRS Yayını 946 veya denetleyici hizmetleriniz, yukarıdaki adımlardan hangisinin yapmanıza izin verdiğinizi belirlemenize yardımcı olabilir.
5. Vergi Kanunu Değişikliklerini Kontrol Etme
Aynı konumlarda aynı gelir ve gider türlerine sahip olduğunuz durumlarda, yanlışlıkla yaptığınız verginin sadece sayıları değiştirme meselesi olduğuna inanabilirsiniz. Bu yanlış anlaşılma, vergi faturanızı düşürebilecek yeni krediler, kesintiler veya vergi muhasebesi yöntemlerini kaçırmanıza neden olabilir.
Daha da kötüsü, sizin lehinize olmayan, vergilerinizi ödeyeceğiniz veya bir denetime veya cezaya tabi tutulan bir değişikliği özlüyor olabilirsiniz. İşletmenizi etkileyebilecek değişiklikleri kaçırmamak için IRS basın bültenlerini düzenli olarak gözden geçirin.
6. Alımları Taşınmayı Düşün
Yakın vadede yeni bir araç veya başka bir ekipman satın almanız gerekiyorsa, bu satın alım işlemini yıl sonundan önce yapın. Bu daha önceki satın alma tarihi, amortisman veya tam satın alma fiyatı biçiminde daha yüksek masraflar beyan etmenizi sağlayacaktır.
Daha önemlisi, elektrikli araçlar, güneş enerjisi ve enerji verimliliği artırımı gibi şeyler için iş kredileri listesi her yıl değişir.
Bir kredi kullanım süresinin dolması durumunda, söz konusu krediden yararlanmak için bir satın alma işlemi gerçekleştirirseniz size önemli tasarruf sağlayabilir.
7. Çalışan Primleri Öde
Çalışan ikramiyeleri de düşülebilir, bu nedenle yıl sonu bonusu vergi giderinizi azaltmaya yardımcı olabilir. Vergileri azaltmak için yeni harcamalar eklerken hatırlayacağınız bir şey (zaten ödediğiniz harcamalara göre), vergi tasarrufunuz yalnızca masrafın bir yüzdesidir. Bu nedenle, mali açıdan bakıldığında, ikramiyeyi ödemediyseniz, çalışan ikramiyeleri muhtemelen size ek vergilerden daha fazla para ödeyecektir.
Ancak, iyi bir yıl geçirdiyseniz, çalışanlarınızı ödüllendirmek ve iyi niyet oluşturmak istiyorsanız, bonus ödemek iyi bir iş kararı olabilir. Vergi yılının bitiminden önce yapmak, IRS'ye ne ödemek zorunda olduğunuzu azaltabilir.
Not: Nakit esaslı muhasebecilik kullanırsanız, çalışanlarınıza yeni vergi yılı kadar vergi ödeyene kadar ödeme yapamayacakları bir maaştan erken ödeme yapmazsınız, ki bu ödenmemiş borçları erken ödemeye benzer.
8. Braketlerinizi kontrol edin
Bazen, genel vergilerin daha az ödemesinin en iyi yolu bu yıl daha fazla ödeme yapmaktır. Bu küçülme, her yıl parantezler arasında yukarı veya aşağı kaydırdığınızda veya her yıl parantezinizi yükselten bir büyüme aşamasında olduğunuzda gerçekleşir. Vergi oranları arttığında da olabilir.
Denetleyici hizmetlerinizin, desteğinizin değişip değişmeyeceğini görmek için gelecekteki gelir ve gider tahminlerini geliştirmesini sağlayın. Gelecek yıl daha yüksek bir parantez içinde olmayı planlıyorsanız, yukarıdaki tavsiyenin tam tersini yapın, böylece bu yıl daha düşük bir vergi oranından faydalanabilirsiniz.
Vergi Yılı Bitince Not
31 Aralık, takvim yılı sonu ve tüm bireyler için vergi yılının sonu, ancak tüm şirketler vergi yılı için takvim yılını kullanmıyor. Vergi hareketlerinizi zamanlarken, takvim yılını kullanıp kullanmadığınızı veya daha önce farklı bir ay biten bir mali yıl kullanmayı tercih ettiğinizden emin olun.