Aralık. Yatırım Stratejinizi Ayarlamaya Hazır mısınız?
2017 Yılı Vergi Planlama İpuçları
Herhangi bir yatırım yapmadan önce elde ettiğiniz gelir için hangi vergi oranının veya oranların geçerli olacağını anladığınızdan emin olun. Aşağıdaki vergiler 2017'de geçerli:
- 2017 yılı için uygulanan normal gelir vergisi oranları en yüksek oranlılar için yüzde 39,6'lık bir orana sahiptir.
- Uzun vadeli sermaye kazançları yüzde 20'lik yüksek vergi oranına sahiptir. Üç uzun vadeli sermaye kazancı vergisi oranı vardır: Yüzde 0, yüzde 15 ve yüzde 20. Yüzde 20'lik en yüksek oran, yüzde 39,6 vergi oranına sahip olanlara uygulanır.
- Nitelikli temettüler, uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranlarında vergilendirilmektedir.
- Yatırım geliri 2017'den itibaren yüzde 3,8 oranında net yatırım gelir vergisine tabi olacaktır. Bu yatırım geliri, gayri safi gelirlerini ayarlamış olan kişilere, evli olmayan veya evlenmemiş çiftler için 250.000 doların üzerinde olan 200.000 ABD dolarını aşan kişileri etkilemektedir.
Sermaye kazançları gelir vergisini ve net yatırım gelir vergisini veya NIIT'i birleştiren yatırımcılar, uzun vadeli kazançlar ve nitelikli temettüler üzerinden yüzde 23,8'lik bir marjinal vergi oranıyla karşı karşıya kalabilir.
Bu gelir vergisi yüzde 20 artı NIIT için yüzde 3.8. Buna karşılık, kısa vadeli kazançlar, kalifiye olmayan temettüler ve faizler yüzde 43,4 gibi yüksek bir oranda vergilendirilebilir. Bu, NIIT için yüzde 39,6 artı yüzde 3,8 olan en yüksek gelir vergisi oranı.
Maliyet Bazında Raporlama Ayarlarınızı Kontrol Edin
Aracı kurumlar, yatırım ürünlerinin maliyet temelini IRS'ye ve hesap sahiplerine 2011 yılında 1099-B Formunda rapor etmeye başlamıştır.
Maliyet bazlı raporlama, 2012 yılında temettü yatırım programı yoluyla satın alınan yatırım fonu paylarına ve hisse senetlerine genişletilmiştir. 2013 yılında yeni edinilen tahvil, senet, emtia ve türevler maliyet esasına göre raporlama gereklilikleri kapsamında ele alınmıştır.
Yatırımcılar maliyet bazlı tahsis tercihlerini brokerlerinin web sitesinde gözden geçirmelidir. Aracıcının varsayılan yöntemlerinden farklı bir yöntem kullanmak isteyebilirsiniz. Vergi beyannamenizi hazırlamak için ihtiyacınız olan tüm temel verilere sahip olduğunuzdan emin olmak için brokerınızın verilerini kendi kayıtlarınızla karşılaştırın.
Portföyünüzü Vergi Türüne Göre Yeniden Boyutlandırmayı Düşün
Olağan gelir elde eden yatırımlar vergiden mahsup edilen planlarda daha fazla ücret alabilir ve uzun vadeli kazançlar sağlayan yatırımlar vergiye tabi hesaplarda daha uygun vergi sonuçları sağlayabilir. Bunun nedeni, uzun vadeli kazançlar için geçerli olan düşük vergi oranlarından kaynaklanmaktadır ve varlık plasmanı olarak adlandırılan bir vergi stratejisinin parçasıdır.
Yatırımları Kaybeden Satış
Bu taktik mevcut yıla kayıpları hızlandırıyor. Sermaye kayıpları toplam sermaye kazançlarını dengeleyebilir. Yıl için net bir zarara sahipseniz, diğer gelirinizi 2017'den itibaren mahsup etmek için 3.000 $ 'a kadar bu zarar uygulanabilir. Bu yıllık limiti aşan her türlü sermaye kaybı, bir sonraki yıla devredilebilir.
Eğer aynı yatırımı bir yatırımın satılmasından 30 gün önce veya sonra geri alırsanız, zararınız otomatik olarak yıkama satış kuralına göre ertelenecektir.
Kazanan Yatırımları Satmak
Bu taktik, cari yıla gelirini hızlandırır ve bir yatırımcı, cari yıldaki vergi oranını takip eden bir yıldaki vergi oranından daha düşük olmasını beklediği zaman idealdir. Yatırımcılar ayrıca, geçmiş yıllardan gelen sermaye kayıplarını azaltmak için kârlı pozisyonlarını da satabilirler. Bu taktikin dezavantajı, artan gelirlerin vergiyi de hızlandırmasıdır. Yüzde 10 ve yüzde 15'lik vergi ayraçları olan yatırımcılar, sermaye kazançları üzerindeki yüzde sıfır vergi oranını kilitlemek için uzun vadeli karlı yatırımlar yapmayı düşünebilir. Yüzde 39,6 oranındaki vergi indirimi yapan yatırımcılar, satmaya karar vermeden önce yüzde 20'lik uzun vadeli vergi oranını ve yüzde 3,8'ini geçmeyen vergi oranının etkisini değerlendirmek isteyebilir.
Kazançların Kayıpları İle Eşleştirilmesi
Bu taktik, yatırımcıların, bazı yatırımlardan elde ettiği kazançları, diğerlerinden kaynaklanan kayıplarla dengelemelerine izin verir. Kayıp hasadı olarak bilinir ve amaç, yatırımların aynı anda kayıplarla satılması yoluyla satış yatırımlarının kar üzerindeki toplam vergi etkisini en aza indirmeye çalışmaktır. Bu, geliri hızlandıran ve mevcut yılda mümkün olan en küçük vergi etkisini yaratmak için kayıpları hızlandıran bir melez taktiktir. Bu taktik sadece gelir vergisine tabi net kazançları azaltmakla kalmaz, aynı zamanda yüzde 3,8 oranındaki net yatırım gelir vergisine tabi net kazançları da azaltır.
Gelecek Yıllara Kadar Erteleme Zararı
Vergi mükellefleri, genellikle, yatırımlar üzerindeki kayıpları erteleyecek bir pozisyonda bulunmazlar çünkü vergi kanununun, daha fazla bir yıl içinde fazladan sermaye kayıplarının üstlenilmesi için bir hükmü vardır. Kârlı olmayan yatırımların satış zamanlaması bu nedenle vergi stratejileri yerine yatırım stratejiniz tarafından yönlendirilebilir.
Gelecek Yıllara Ertelenme Kazançları
Kârlı bir yatırımın satışına devam etmek potansiyel olarak iki şeyi başarabilir: Geliri bir başka yıla erteler ve kısa vadede tercih edilen uzun vadeli sermaye kazancı oranından kazanç elde etmek için yeterince uzun erteleyebilirsiniz. - olağan vergi oranlarında kazanç. Uzun vadeli kazançlar, bir yıldan uzun süredir yaptığınız yatırımlardan elde edilen kazançlardır. Ertelenen kazançlar, gelecek yıl gelirlerinde önemli bir düşüş bekleyen vergi mükellefleri için daha küçük bir vergi faturası oluşturabilir, çünkü yüzde 10 ve yüzde 15'lik vergi ayraçlarındaki vergi mükellefleri uzun vadeli kazançlarda yüzde 0'lık bir orana sahiptir.
Sermaye Kaybı Carryovers ile Vergi Planlaması
Yatırımcılar sermaye kayıplarını telafi etmek için sermaye kayıplarını kullanabilirler. Net yatırım gelir vergisine tabi olan yüksek gelirli kişiler için sermaye kayıpları daha da değerli hale gelecektir. Yatırımcılar, kayıpların mümkün olduğu kadar çabuk emildiği bir stratejiye kıyasla, daha sonraki yıllar için bazı nakliyecileri bırakmanın faydalarını tartmak isteyebilir.