Belki iş gereksinimlerinize bağlı olarak
Adaylar arasında yinelenen bir soru: Vergi ücretlerimden sınav ücretleri veya sınav hazırlık masraflarını düşebilir miyim?
Eh, kısa cevap: Bu bağlıdır.
IRS Eğitim Giderlerini Düşürme Kuralları
Dahili Gelir Hizmeti, iş ile ilgili eğitim harcamalarını vergilerinizden ne gördüklerini incelemek için kurallar yayınlar. IRS'nin söyledikleri:
Nitelikli iş ile ilgili eğitimin giderlerini işletme giderleri olarak düşebilirsiniz. Bu, aşağıdaki iki testten en az birini karşılayan eğitimdir.
- Eğitim, mevcut maaşınızı, statüsünüzü veya işinizi korumak için işvereniniz veya yasalarınız tarafından istenir. Gerekli eğitim, işvereninizin iyi niyetli bir ticari amacına hizmet etmelidir.
- Eğitim, mevcut çalışmalarınızda ihtiyaç duyulan becerileri korur veya geliştirir.
Uygulamada, yatırım yönetimi veya analiz meslek mensupları için, CFA veya CFP, “iyi niyetli bir iş amacı” sunabilir ve iş için gerekli olabilir. CFA veya CFP programının gerektirdiği ek eğitim, aşağıdaki şartların yerine getirilmesi durumunda nitelikli iş eğitimi olarak kabul edilebilir:
- Mevcut maaşınızı, durumunuzu veya işinizi korumak için kimlik bilgilerine ihtiyacınız var;
- Gereklilik, işvereninizin ticari amacına hizmet eder; ve
- Eğitim, yeni bir ticaret veya iş için sizi hak edecek bir programın parçası değildir.
Bu son gereksinim, çoğu kimlik bilgisi arayanı sık sık gezdiren.
Örneğin, bir finansal hizmetler firması için çalışıyorsanız, ancak yatırımla ilgili olmayan bir rolde (örneğin bilgi teknolojisi veya yönetiminde) çalışıyorsanız, işiniz için CFA veya CFP gerekli değildir. Bu durumda, kimlik bilgileri yeni bir iş için sizi hak eder ve masraflarınız vergiden düşülmez. Ayrıca, işvereniniz masraflarınız için size geri ödeme yapıyorsa, vergi beyannamenizde masraf olarak sizden talepte bulunamazsınız.
Eğer işvereniniz (ya da kanunun) gerektirdiğinden daha fazla eğitim alıyorsanız, CFA tarafından sağlanan ek eğitim , mevcut çalışmanızda gerekli olan becerileri “koruyor ya da geliştiriyorsa” iş ile ilgili eğitim olarak değerlendirilebilir. Bu zor olabilir, çünkü teknik olarak, CFA veya CFP iş ile ilgili becerilerinizi kesinlikle geliştirirken, aynı zamanda yeni bir iş için sizi nitelemek olarak görülebilir.
Nitelikli Olursanız Harcamalarınızın Nasıl Kesilir?
Kimlik bilgilerinizle ilgili masrafların aslında vergiden düşülebileceğini belirlerseniz, bunları iki yoldan birini talep edebilirsiniz:
- Ücretli bir çalışan iseniz, bunları 1040 Form A'daki dökümanlarınızın bir parçası olarak düşürebilirsiniz, ancak sadece ayarlanmış brüt gelirinizin% 2'sini aşan kısım.
- Serbest meslek sahibi iseniz, eğitim harcamalarınızı doğrudan serbest meslek gelirinizden düşmeniz gerekir. Açıkçası bu, masraflarınızı karşılayacak bir gelir elde etmenizi gerektirecektir; Bu, şu anda işsiz olanların harcamalarını mahsup edemeyeceği anlamına gelir.
Şimdi, kursunuz veya sınav masraflarınız vergi indirimi için uygun değilse bile, tamamen şansınız kalmaz. Bazı CFA ve CFP harcamaları, Amerikan Fırsatı veya Hayat Boyu Öğrenme Kredisi için geçerli olabilir. Belirleyici faktör, kalifiye bir tedarikçiden ders almak ve gelir sınırlarını karşılayıp karşılamadığınız olabilir.
Alt çizgi
Kısacası, her CFA ve CFP adayının farklı bir kişisel ve vergi durumu vardır. Sınavlarınız ve hazırlık masraflarınızdan mahsup edilemeyeceğinizden emin değilseniz, vergi uzmanı ile konuşmaya değer.
Bir şey kesin olsa da: yıllık davranış beyannamesinde kendinizi vergi dolandırıcılığı için rapor etmek istemezsiniz.